Пример идентификации, измерения и оценки кредитного риска МФО

Для снижения количества последствий опасных событий и достижения поставленных целей микрофинансовые организации (МКК/МФК), согласно Базовому стандарту по управлению рисками микрофинансовых организаций, обязаны применять процессы менеджмента риска и внедрить интегрированный подход к менеджменту риска, направленный на расширение и улучшение перспектив микрофинансовой деятельности

Разберемся что такое риск. В соответствии с национальным стандартом РФ ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 "Менеджмент риска. Термины и определения", утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. N 548-ст риск – это следствие влияния неопределенности на достижение поставленных целей. Под следствием влияния неопределенности необходимо понимать отклонение от ожидаемого результата или события (позитивное и/или негативное). Цели могут быть различными по содержанию (в области экономики, здоровья, экологии и т.п.) и назначению (стратегические, общеорганизационные, относящиеся к разработке проекта, конкретной продукции и процессу). Неопределенность - это состояние полного или частичного отсутствия информации, необходимой для понимания события, его последствий и их вероятностей.

Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций, утв. Банком России от 27 июля 2017 г. в приложении №1 выделяет такой вид риска, как кредитный. Кредитный риск – это риск возникновения у МФО убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком или иным контрагентом договорных обязательств перед МФО. Это основной из всех описанных в приложении №1 рисков. Так как основной вид деятельности любой МФО предоставление микрозаймов. Предлагаю в этой статье провести измерение и оценку кредитного риска на двух примерах. Примеры по другим рискам содержатся в нашем методическом пособии, которое подготовили наши специалисты.

Пример №1. Измерение и оценка риска «Кредитный риск»

Деятельность микрофинансовой организации заключается в предоставлении займа, поэтому любая МФО предвидит опасность невозврата займа и процентов по нему.

Оцениваем первичные параметры кредитного риска:

Вероятность = 0.1% (в каждом десятом займе возникают проблемы)

Влияние = 15000 руб. (во столько обычно обходится устранение проблем)

Рассчитываем основной параметр риска:

Уровень = 0,1 х 15000 руб. = 1500 руб.

Таким образом, уровень риска составил 1500 руб. Уровень риска – это среднестатистический ущерб от риска или ущерб. 

Пример №2. Измерение и оценка риска «Кредитный риск» 

Микрофинансовая организация представляет 10 одинаковых займов. МФО предвидит опасность проблем с этими займами и производит оценку этих рисков:

Влияние, руб.

Риск

Вероятность

Влияние, руб.

Уровень, руб.

Невозврат займа и процентов 1

0.1

15000

1500

Невозврат займа и процентов 2

0.1

15000

1500

...

Невозврат займа и процентов 10

0.1

15000

1500

Итого:

 

150000

15000

Теперь мы имеем не один договор займа, а десять займов. В этом случае риск-менеджер вправе попросить у руководителя микрофинансовой организации для каждого договора займа резерв в размере величины уровня риска, а именно 1500 рублей. Это нормально, если принять во внимание, что вероятность риска – 0.1, значит, мы предполагаем, что риск случится только в одном из десяти договоров займа. В том договоре займа, где риск случится, мы понесем гораздо большие потери (150000 рублей), чем резерв (15000 рублей), выделенный на нее. Зато эти потери будут полностью скомпенсированы резервами остальных девяти не случившихся рисков.

А если случится не один, а два, три, или все десять рисков? Возможно в таком случае оценка вероятности некорректна и ее надо пересмотреть.

Показатель уровня риска определяет ожидаемый или средневзвешенный ущерб от риска и является показателем опасности риска для МФО. Таким образом, концептуальная модель управления рисками уже готова и даже частично использована.

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель отдела финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг.

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.