Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ тотализатора и букмекерской конторы

Разработка, проверка и актуализация правил внутреннего контроля букмекерских контор и тотализаторов в соответствии с требованиями Федерального закона №244-ФЗ от 29.12.2006 "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" и Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Правила внутреннего контроля, разработанные нашими специалистами, состоят из более 100 страниц и включают в себя 20 приложений, в том числе следующие шаблоны документов: 

  1. Анкета клиента физического лица.
  2. Анкета клиента юридического лица.
  3. Анкета клиента индивидуального предпринимателя.
  4. Анкета клиента иностранной структуры без образования юридического лица.
  5. Анкета выгодоприобретателя физического лица.
  6. Анкета выгодоприобретателя юридического лица.
  7. Анкета выгодоприобретателя индивидуального предпринимателя.
  8. Анкета представителя клиента.
  9. Анкета бенефициарного владельца клиента.
  10. Мотивированное суждение о бенефициарном владельце.
  11. Опросный лист клиента о финансовом положении, деловой репутации и источниках происхождения денежных средств.
  12. Журнал замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества.
  13. Журнал регистрации распоряжений клиентов, операции которых приостановлены.
  14. Журнал учета случаев отказа от выполнения распоряжения клиента. 
  15. Опросный лист клиента - публичного должностного лица.
  16. Служебная записка о публичном долнжостном лице.

Образец правил внутреннего контроля в редакции 2018 года

Правила2018

Стоимость и сроки подготовки правил внутреннего контроля уточняйте по электронной почте info@law115.ru или по телефонам 8(843)265-52-32, 8(843)209-05-31. 

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ букмекерской конторы и тотализатора

Букмекерская контора - игорное заведение, в котором организатор азартных игр заключает пари с участниками данного вида азартных игр.

Тотализатор - игорное заведение, в котором организатор азартных игр организует заключение пари между участниками данного вида азартных игр, а также выплату выигрышей за счет суммы ставок, принятых от участников данного вида азартных игр, за вычетом размера, взимаемого организатором данного вида азартных игр вознаграждения.

Тотализатор в отличие от букмекерской конторы не заключает пари с игроками, а лишь организует заключение пари между ними, так называемых взаимных пари. Иначе говоря, тотализатор, в отличие от букмекерской конторы, не участвует собственными средствами в пари, а является лишь организатором, обеспечивает все необходимые условия для подачи ставок между участниками пари и распределяет выигрыш между выигравшими участниками. Букмекерская контора - выступающее при заключении пари в роли стороны игорное заведение, определяющее размер (сумму) выигрыша в результате совпадения прогноза с реально наступившим результатом конкретного события по заранее установленному коэффициенту от размера сделанных ставок, таким образом, определяет выигрыш участника исходя из сделанных им ставок и установленных букмекерской конторой коэффициентов на данное событие, независимо от соотношения количества выигравших и проигравших участников и сделанных ими общей суммы ставок, т.е. обеспечивает своими средствами выплату выигрыша. Таким образом, принципиальное отличие тотализатора от букмекерской конторы состоит в способе перераспределения денежных средств, поступивших в кассу от сделанных ставок.

Напомним, что 17 февраля 2016 года вступило в силу Постановление Правительства РФ от 05.02.2016 N 75 "О внесении изменения в Положение о Федеральной налоговой службе". Указанным документом установлены полномочия ФНС России в области регулирования деятельности тотализаторов, букмекерских контор, организаторов лотерей. Так в Положение о Федеральной налоговой службе добавлен новый пункт, согласно которому "Федеральная налоговая служба осуществляет контроль и надзор за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля" (пункт 5.1.10 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 г. №506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"). Напоминаем, что организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, являются организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, на которых распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". 

Обязанность обучения в форме целевого инструктажа распространяется на все организации, указанные в статье 5 Федерального закона РФ от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (абз. 1 п. 1 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 (далее – Положение №203)). Так, к числу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленных в статье 5, относятся организации содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме (абз. 8 ст. 5 Федерального закона РФ от 07.08.2001 №115-ФЗ). В связи с этим, бухгалтер, директор, юрист и специальное должностное лицо организации содержащей тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующей и проводящей лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры обязаны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа (п. 10 Положения №203). Таким образом, тот факт, что  организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и (или) проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, были исключены из перечня организаций обязанных состоять на учете в Федеральной службе по финансовому мониторингу на основании Постановления Правительства РФ от 23.04.2013 № 364, не освобождает их от обязанности обучения в форме целевого инструктажа. 

Тотализаторы и букмекеры обязаны вести мониторинг операций своих клиентов в целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и необычных сделок. Операции, подлежащие обязательному контролю, перечислены в статье 6 Федерального закона №115-ФЗ, а необычные сделки в виде табличной формы изложены в приказе Росфинмониторинга от 08.05.2009 г. №103 "Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок". Так, указанный приказ содержит специальный код «36» - признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности по содержанию тотализаторов и букмекерских контор, а также организации и проведении лотерей, тотализаторов (взаимного пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме. 

3601 - Подозрение на использование или попытка использования клиентом в качестве средств платежа поддельных расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (поддельные кредитные карты, поддельные "бонусные" карты, жетоны и т.д.);

3602 - Подозрение на использование или попытка использования клиентом в качестве средств платежа, изъятых из оборота расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (заблокированные владельцами банковские карты, изъятые из оборота бонусные карты игорного заведения);

3603 - Безналичные денежные переводы от организаций в качестве платы за участие в игре на тотализаторе или в букмекерской конторе;

3604 - Попытка использования клиентом в качестве средств платежа поддельных банкнот Центрального банка Российской Федерации или иностранной валюты (использование поддельных наличных денежных средств);

3605 - Подозрение на предъявление или попытка предъявления клиентом поддельных лотерейных билетов при выигрыше;

3606 - Подозрение о подделке документов, используемых при приеме ставок на пари (подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор);

3607 - Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари;

3608 - Подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее определяющих исход в азартной игре;

3609 - Выплата клиенту приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша призового фонда, сформированного имуществом;

3610 - Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору азартной игры на праве собственности;

3611 - Выплата (выдача) приза клиенту в виде имущества (движимого или недвижимого) по результатам розыгрыша;

3612 - Неоднократное внесение одним физическим лицом в течение месяца денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, в разные розыгрыши на общую сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее;

3613 - Неоднократное получение одним физическим лицом в течение месяца денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, в разных розыгрышах, на общую сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее;

3614 - Возврат неиспользованных в игре денежных средств, внесенных в наличной форме.