Документация по управлению рисками публичного акционерного общества в удобном для редактирования формате Word:
1. Основные документы по риск-менеджменту публичного акционерного общества:
- Положение (политика) об управлении рисками публичного акционерного общества.
- Положение о кредитном риске.
- Положение об операционном риске.
- Положение о правовом риске.
- Положение о риск потери репутации (репутационном риске).
- Положение о регуляторном риске.
- Решение совета директоров об утверждении положения об управления рисками, о кредитном риске, об операционном риске, о правовом риске, о риске потери деловой репутации, о регуляторном риске.
2. Реестр риска и карта рисков публичного акционерного общества:
- Реестр рисков АО (пример заполнения)
- Карта рисков АО (пример заполнения)
- Паспорт кредитного риска (пример заполнения)
- Паспорт операционного риска (пример заполнения)
- Паспорт риска потери деловой репутации (пример заполнения)
- Паспорт стратегического риска (пример заполнения)
- Паспорт рыночного риска (пример заполнения)
- Паспорт правового риска (пример заполнения)
- Паспорт риска ликвидности (пример заполнения)
- Паспорт регуляторного риска (пример заполнения)
В каждом паспорте раскрываются внешние и внутренние риск-факторы, последствия реализации каждого риска (сценарии развития событий) и оценка их влияния на деятельность АО.
3. Обучение работников публичного акционерного общества по программе риск-менеджмента:
- Программа обучения сотрудников АО по риск-менеджменту
- Ежегодный план реализации программы обучения сотрудников АО методам и инструментам управления рисками
- Приказ об утверждении перечня сотрудников ПАО, обязанных проходить обучение по риск-менеджменту
- Свидетельство о прохождении сотрудником АО обучения по риск-менеджменту
- Аттестационный лист о результатах проверки знаний сотрудников АО по риск-менеджменту
- Тесты для проверки знаний сотрудников АО в области риск-менеджмента
- Ежегодный план проверки знаний сотрудников АО в области риск-менеджмента (методы и инструменты управления рисками)
4. Назначение риск-менеджера в публичном акционерном обществе:
- Приказ о назначении риск-менеджера
- Должностная инструкция риск-менеджера
4.1. Создание подразделения риск-менеджмента АО:
- Приказ о назначении риск-менеджера
- Положение о подразделении риск-менеджмента
- Должностная инструкция начальника подразделения риск-менеджмента
- Должностная инструкция специалиста подразделения риск-менеджмента
5. Внутренняя отчетность об управлении рисками в публичном акционерном обществе.
- Положение о системе внутренней отчетности управления рисками АО
- План проведения проверок системы управления рисками на календарный год
- Отчет риск-менеджера по управлению рисками за календарный год
6. Дополнительные документы по риск-менеджменту:
- Дополнительное соглашение к трудовому договору с сотрудниками АО
- Изменения и дополнения в должностные инструкции сотрудников АО
- Изменения и дополнения в положения структурных подразделений АО
- Изменения и дополнения в устав АО
- Положение о совете директоров (наблюдательном совете) АО.
Документ будет направлен в день оплаты в формате .doc (MS Word) на Вашу электронную почту. По любому вопросу звоните по телефону +7(952) 045-74-83 (WhatsApp) или пишите на электронную почту info@law115.ru
Все документы подготовлены с учетом специфики деятельности публичного акционерного общества, не являются типовыми шаблонами, скачанными из Интернета или из справочно-правовых систем. Документы разработаны нашими специалистами, которые имеют многолетний опыт юридического сопровождения акционерных обществ. Каждый документ составлен с учетом правового статуса публичного акционерного общества и на основании российских и зарубежных стандартов по риск-менеджменту.
Все документы составлены на основании следующих нормативных правовых актов Российской Федерации:
- Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
- Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
- Письмо Банка России от 15 апреля 2019 г. №ИН-06-28/35 «О некоторых вопросах применения Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
- Информационное письмо Банка России от 1 октября 2020 г. №ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах»;
- Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
- Федеральный закон от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции».
- Рекомендации Минфина России №ПЗ-11/2013 «Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности» (письмо Минфина РФ от 25.12.2013 №07-04-15/57289).
- Приказ Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 02.03.2016 №80 «Об утверждении Методических рекомендаций по организации управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции».
- A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBoK).
- Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
- Письмо Банка России от 15 апреля 2019 г. №ИН-06-28/35 «О некоторых вопросах применения Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
- Информационное письмо Банка России от 1 октября 2020 г. №ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах».
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» (утв. и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 10 декабря 2019 г. №1379-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 58771-2019 «Менеджмент риска. Технологии оценки риска» (утв. и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 17 декабря 2019 г. №1405-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Термины и определения» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. №548-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51901.7-2017/ISO/TR 31004:2013 «Менеджмент риска. Руководство по внедрению ИСО 31000» (утв. и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 12 сентября 2017 г. №1060-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Термины и определения» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. №548-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 «Менеджмент риска. Методы оценки риска» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 1 декабря 2011 г. №680-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51901.21-2012 «Менеджмент риска. Реестр риска. Общие положения» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 29 ноября 2012 г. №1285-ст).
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51901.22-2012 «Менеджмент риска. Реестр риска. Правила построения» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 29 ноября 2012 г. №1285-ст)».
- Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51901.23-2012 «Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по оценке риска опасных событий для включения в реестр риска» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 29 ноября 2012 г. №1285-ст)».
Особенности организации системы управления рисками в акционерном обществе
С 1 сентября 2018 года в публичном акционерном обществе должна быть организована система управления рисками. Указанное требование установлено Федеральным законом от 19 июля 2018 №209-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах», который дополнил Федеральный закон от 26 декабря 1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» новой статьей 87.1 «Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит в публичном обществе».
Цитата:
«Статья 87.1. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит в публичном обществе
1. В публичном обществе должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль.
Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля.
2. Для оценки надежности и эффективности управления рисками и внутреннего контроля в публичном обществе должен осуществляться внутренний аудит. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации и осуществления внутреннего аудита. Должностное лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего аудита (руководитель структурного подразделения, ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита), назначается на должность и освобождается от должности на основании решения совета директоров (наблюдательного совета) публичного общества. Условия трудового договора с указанными лицами утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) публичного общества. В случае, если внутренними документами публичного общества, указанными в настоящем пункте, предусмотрена возможность осуществления внутреннего аудита иным юридическим лицом, определение такого лица и условий договора с ним, в том числе размера его вознаграждения, осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) публичного общества…».
Деятельность любого акционерного общества, как хозяйствующего субъекта сопряжена с теми или иными рисками, влияющими на реализацию акционерным обществом принятой стратегии, достижение поставленных целей и эффективности деятельности общества в целом. Согласно ст. 87.1 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» в обществе должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль, а для оценки их надежности и эффективности должен осуществляться внутренний аудит.
Управление рисками направлено на повышение эффективности деятельности акционерного общества в целом в результате интеграции управления рисками с процессами стратегического планирования, бизнес-планирования и принятия управленческих решений. Организация управления рисками начинается со стратегического уровня управления акционерным обществом, предопределяя условия организации внутреннего контроля (в том числе через установление риск-аппетита, каскадирование целей и связанных с ними рисков).
Организация управления рисками зависит от масштаба, вида и специфики деятельности акционерного общества, а также от реализуемой модели корпоративного управления.
Созданию эффективной системы управления рисками независимо от масштаба, вида и специфики деятельности акционерного общества способствует следование следующим рекомендациям:
- интеграция со стратегией, миссией и целями акционерного общества,
- определение роли каждого из органов управления и подразделений акционерного общества в области управления рисками и внутреннего контроля;
- информированный и вовлеченный в деятельность акционерного общества совет директоров;
- четкое определение ролей и функций комитетов совета директоров в области управления рисками;
- привлечение квалифицированных руководителей, ответственных за организацию и осуществление управления рисками;
- понимание каждым работником акционерного общества в рамках функционального направления деятельности рисков (включая как угрозы, так и возможности), обязанностей и ответственности в области управления рисками, вовлечение в процесс управления рисками;
- использование единой терминологии для обеспечения единого понимания всех аспектов управления рисками в масштабах деятельности акционерного общества;
- честное и объективное раскрытие информации о реализовавшихся рисках;
- доведение до сведения всех органов управления акционерного общества информации по вопросам управления рисками;
- повышение квалификации, уровня знаний у работников акционерного общества в области управления рисками;
- наличие отдельных каналов коммуникации для передачи информации о нарушениях в области управления рисками;
- совершенствование подходов к организации и осуществлению управления рисками с учетом изменений внешней и внутренней среды;
- обеспечение независимости внутреннего аудита.
Общие принципы и подходы к организации управления рисками, цели и задачи системы управления рисками рекомендуется определить в положении (политике) акционерного общества в области управления рисками. Политику в области управления рисками целесообразно рассматривать в качестве основы для разработки внутренних методологических и организационно-распорядительных документов, регламентирующих организацию и осуществление управления рисками (как на уровне Общества в целом, так и на уровне отдельных функциональных направлений деятельности, а также подконтрольных обществ). В политике в области управления рисками рекомендуется определить:
- применяемые подходы и методы управления рисками, в том числе к идентификации, классификации, оценке, приоритизации рисков, определению критериев существенности;
- порядок взаимодействия органов управления и работников акционерного общества, сроки выполнения отдельных процедур в области управления рисками;
- состав и порядок формирования отчетности в области управления рисками;
- порядок проведения оценки эффективности управления рисками;
- порядок определения риск-аппетита;
- при необходимости - подходы к управлению рисками;
- подходы к коммуникации и доведению информации до исполнительных органов и совета директоров акционерного общества.