Бесплатная консультация:
Главная \ Новости \ ПОД/ФТ/ФРОМУ \ Обзор типовых претензий Банка России к сообщениям по форме 3484-У 01, 02 (версия 1.3).

Ошибки при составлении сообщений в Росфинмониторинг, допускаемые некредитными финансовыми организациями

В рамках дистанционного надзора за деятельность некредитных финансовых организаций Банк России особенное внимание начинает уделять представлению указанными организациями сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю по форме 3484-У 01, 02 (версия 1.3).

Напомним, что данные операции перечислены в статье 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Федеральный закон №115-ФЗ). Для более удобного восприятия Банк России систематизировал данные операции по группам и кодам в приложении 4 к документу «Форматы и структуры электронных документов, предусмотренных Указанием Банка России от 15 декабря 2014 года №3484-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». С нашими дополнениями Вы можете ознакомиться с указанным классификатором в приложении к данной статье.

За непредставление сведений об указанных операциях в Росфинмониторинг установлена высокая административная ответственность. Так, частью 2 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) установлена административная ответственность за непредставление в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от 30000 до 50000 рублей; на юридических лиц - от 200000 до 400000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток. Однако, несмотря на простоту изложения части 2 статьи 15.27 диспозиция данной статьи служит причиной большого количества споров на протяжении уже нескольких лет.

С решением вопроса о привлечении к ответственности за непредставление сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу споров между Банком России и некредитными финансовыми организациями, как правило, не возникает. Между тем, формулировка «представление недостоверных сведений об операциях» до сих пор неоднозначно трактуется, как территориальными подразделениями Банка России, так и некредитными финансовыми организациями. В частности, предметом спора являются ошибки, допущенные финансовой организацией в отдельных строках формализованного электронного сообщения 3484-У 01, 02 при его составлении (чтобы не допустить ошибок при составлении сообщений в Росфинмониторинг предлагаем воспользоваться услугами специалистов компании Ю-Питер Консалтинг, подробнее о наших услугах Вы можете узнать по почте info@law115.ru).

В своем письме от 20 июня 2012 г. N 12-1-5/1082 о применении Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ кредитными организациями Банк России указывает, за указание кредитной организацией в поле "DATA S" ОЭС ошибочной даты не следует квалифицировать по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ как представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (мы рассматриваем письма ЦБ адресованные кредитным организациям, так как в настоящее время, к сожалению, отсутствуют официальные разъяснения Банка России адресованные некредитным финансовым организация по рассматриваемому вопросу).

Далее, ЦБ предлагает ориентироваться на положения подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ. Согласно которому кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами и иным имуществом, совершаемым их клиентами. Между прочим, важно отметить, что перечень таких сведений является закрытым. Также Банк России отмечает что при выборе наказания в случае рассмотрения дела об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ должностными лицами Банка России должны исследоваться и приниматься во внимание все обстоятельства дела, включая факты самостоятельного выявления кредитной организацией в ходе процедур внутреннего контроля недостоверных сведений, представленных в уполномоченный орган и направления по ним запроса замены записей, либо направления запроса замены записей по ранее направленным недостоверным сведениям в ходе осуществления надзорных действий со стороны Банка России.

В 2013 году Банк России снова возвращается к рассматриваемому вопросу. В своем письме от 17 января 2013 г. №2-Т "О применении части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" он пишет, что в целях обеспечения единого подхода при определении и оценке недостоверности представленных в уполномоченный орган сведений рекомендуется проверять на предмет недостоверности только сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ. Если вместо ранее направленных сведений кредитная организация представила в уполномоченный орган достоверные сведения, соответствующие фактическим данным об операции (сделке), подтвержденным имеющимися в кредитной организации документами, до возбуждения дела об административном правонарушении, но с нарушением установленного Федеральным законом №115-ФЗ срока, то совершенное кредитной организацией деяние рекомендуется квалифицировать по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ как представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, с нарушением установленного срока.

Таким образом, на основании проведенного анализа, мы приходим к выводу, что в качестве недостоверных сведений, указанных в части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, следует рассматривать сведения, содержащиеся в отчетах в виде формализованного электронного сообщения (ФЭС), направленных некредитной финансовой организацией в Росфинмониторинг, и входящие в перечень, определенный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ:

  • вид операции и основания ее совершения;
  • дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена;
  • сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;
  • наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;
  • сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или мес- тонахождения соответственно физического или юридического лица;
  • сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;
  • сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Перечень видов операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган (Росфинмониторинг)

Код группы операции

Код операции

Наименование кода операции

1. Операции с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций

10

 

Операции с денежными средствами в наличной форме

 

1001

Снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности

 

1002

Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности

 

1003

Покупка наличной иностранной валюты физическим лицом

 

1004

Продажа наличной иностранной валюты физическим лицом

 

1005

Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет

 

1006

Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом

 

1007

Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства

 

1008

Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме

30

 

Операции с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо с лицами, владеющими счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

 

3001

Зачисление или перевод на счет денежных средств, в случае если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

 

3011

Предоставление или получение кредита (займа) в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

 

3021

Операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

40

 

Операции по банковским счетам (вкладам)

 

4001

Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя

 

4002

Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме

 

4003

Перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца

 

4004

Поступление денежных средств из-за границы со счета (с вклада), открытого на анонимного владельца

 

4005

Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации

 

4006

Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия

 

4007

Зачисление денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списание денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, указанных в статье 1 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

50

 

Иные сделки (операции) с движимым имуществом

 

5001

Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард

 

5002

Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения

 

5003

Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)

 

5004

Перевод денежных средств, осуществляемый некредитной организацией по поручению клиента

 

5005

Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий

 

5006

Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх

 

5007

Предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентных займов физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа

2. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

70

 

Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе террористической, деятельности

 

7001

Операция с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, за исключением, операций, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пунктами 2.4 статьи 6  Федерального закона N 115-ФЗ.

 

7002

Операция с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, предусмотренная подпунктами 1 и 2 пунктами 2.4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

 

7003

Попытка совершения операции с денежными средствами или иным имуществом организацией или лицом, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом N 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридических лиц, прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физических или юридических лиц, действующих от имени или по указанию таких организации или лица, в отношении которого имеется решение суда о приостановлении операций.

3. Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее:

80

 

Сделки с недвижимым имуществом

 

8001

Сделка с недвижимым имуществом, подлежащая обязательному контролю

4. Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее

90

 

Операции по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией

 

9001

Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, подлежащая обязательному контролю

 

9002

Операция по расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг.

Комментарии

Комментариев пока нет

Яндекс.Метрика ;