Закон 115-ФЗ от 2001 года обязывает лиц устанавливать правила внутреннего контроля (ПВК) с целью предотвращения финансирования лиц и легализации доходов, полученных преступных путём. В настоящее время соответствующие требования законодательства распространились на аудиторские, бухгалтерские и юридические компании. Причём создание правил внутреннего контроля обязательно не только для компаний, но и для ИП. Игнорирование соответствующих требований или некорректное их исполнение способно повлечь за собой различные последствия, начиная от штрафов и заканчивая привлечением к уголовной ответственности.
Важно: отсутствие правил внутреннего контроля может привести к серьёзным материальным потерям. За подобное нарушение согласно ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ полагается штраф размером до 100 тысяч рублей.
Разработка правил с учётом изменений
При разработке правил необходимо принимать во внимание все изменения, которые регулярно появляются в законодательстве. Новые нормативно-правовые акты также нужно учитывать, чтобы иметь возможность для своевременной корректировки документации.
С 13 января 2022 года начинает действовать Постановление Правительства РФ №1188 от 14 июня 2021 года. Оно утверждает новые требования к правилам внутреннего контроля. Данное Постановление затрагивает:
- нотариусов;
- адвокатов;
- аудиторские организации;
- индивидуальных аудиторов;
- всех лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью в сфере оказания бухгалтерских или юридических услуг.
Это Постановление требует разработать и утвердить правила внутреннего контроля для противостояния легализации доходов, которые были получены преступным путём. Также ПВК нужны для предотвращения распространения оружия и финансовой поддержки терроризма.
Пример оформления правил внутреннего контроля
Следует учесть, что указанное требование касается не только компаний, но и ИП. И озаботиться необходимостью его выполнения следует заранее, то есть до вступления Постановления в силу. В противном случае вы можете просто не успеть своевременно подготовить такой документ.
Экспертная помощь в разработке правил внутреннего контроля
Компания «Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ» занимается разработкой правил внутреннего контроля для аудиторов, юристов (включая адвокатов) и бухгалтеров. Мы ведем тщательный мониторинг рынка в фоновом режиме, знаем все изменения законодательства, затрагивающие данный вопрос, и учитываем рекомендации надзорных органов. Составим для вас ПВК с учётом новых требований с нуля или внесем корректные изменения в уже существующую документацию. Благодаря нам вы избежите штрафов и лишнего внимания со стороны контролирующих структур. Обмен данными в электронном виде происходит по защищённым каналам. Узнать все детали можно в индивидуальном порядке – оперативная обратная связь гарантирована.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ. Телефон +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru
Комментариев пока нет