Специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в некредитной финансовой организации* в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения обязано ежегодно проводить внутреннюю проверки соблюдения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.
О внутренних проверках специального должностного лица нельзя путать с проверками внутреннего аудитора или внутреннего контролера некредитной финансовой организации.
В январе 2023 года специальное должностное лицо обязано подготовить письменный отчет о результатах внутренней проверки. В отчете отражается информация о следующих вопросах:
- сведения о выполнении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
- сведения о выполнении требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма;
- сведения о выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ;
- сведения о выявленных нарушениях правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения,
- сведения о принятых мерах по результатам внутренней проверки.
Образец годовой отчетности специального должностного лица некредитной финансовой организации можно приобрести онлайн для физических лиц или безналичным расчетом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Образец годовой отчетности специального должностного лица некредитной финансовой организации
В первую очередь в ходе внутренней проверки специальное должностное лицо обязано проверить соблюдение в некредитной финансовой организации нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения:
- Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Постановление Правительства РФ №913 от 31.07.2017 г. «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»;
- Постановление Правительства РФ №173 от 26.03.2003 г. «О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)»;
- Постановление Правительства РФ №804 от 06.08.2015 г. «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, других юридических лиц, а также физических лиц»;
- Постановление Правительства РФ №1277 от 26.10.2018 г. «Об утверждении Правил формирования перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и использования связанной с таким перечнем информации»;
- Положение Банка России №444-П от 12.12.2014 г. «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Положение Банка России №445-П от 15.12.2014 г. «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Положение Банка России №764-П от 15.07.2021 г. «О порядке, сроках и объеме доведения Банком России до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, указанных в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Банк России, информации, полученной от уполномоченного органа в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 указанного Федерального закона»;
- Положение Банка России №764-П от 15.07.2021 г. «О порядке, сроках и объеме доведения Банком России до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, указанных в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Банк России, информации, полученной от уполномоченного органа в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 указанного Федерального закона»;
- Указание Банка России №4937-У от 17.10.2018 г. «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Указание Банка России №5075-У от 22.02.2019 г. «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения»;
- Указание Банка России №3470-У от 05.12.2014 г. «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях»;
- Указание Банка России №3471-У от 05.12.2014 г. «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях»;
- Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу №354 от 28.12.2022 г. «Об утверждении Порядка и сроков доведения Федеральной службой по финансовому мониторингу до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, других юридических лиц, а также физических лиц информации о решении суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом»;
- Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу №183 от 29.08.2022 г. «О внесении изменений в Порядок доступа к личному кабинету и его использования, утвержденный приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 20 июля 2020 г. №175»;
- Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу №203 от 13.09.2022 г. «Об утверждении форм уведомлений о включении организаций и физических лиц в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, а также в перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, и уведомления об исключении организаций и физических лиц из указанных перечней»;
- Публичные отчеты, размещенные в Личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу (1) Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов и (2) Национальная оценка рисков финансирования терроризма.
Во второю очередь специальное должностное лицо проверяет соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Письменный отчет специального должностного лица о результатах внутренней проверки должен хранится в некредитной финансовой организации в течение 5 лет с даты его составления.
К некредитным финансовым организациям, поднадзорные Банку России, которые обязаны составлять письменные годовые отчеты специального должностного лица:
- Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
- Организации, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (Регистраторы).
- Страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования).
- Операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов.
- Негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
- Организации, осуществляющие депозитарную деятельность (Депозитарии).
- Индивидуальные предприниматели, являющиеся страховыми брокерами.
- Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).
- Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
- Кредитные потребительские кооперативы (КПК).
- Микрофинансовые организации (МКК и МФК).
- Оператор инвестиционной платформы.
- Общества взаимного страхования.
- Оператор финансовой платформы.
- Страховые брокеры.
- Ломбарды.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, почта info@law115.ru
Комментариев пока нет