Как утвердить правила внутреннего контроля ПОД/ФТ

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения являются основным юридическим документом предпринимателей, осуществляющих виды деятельности, перечисленные в статьях 5 и 7.1 Федерального закона №115-ФЗ*.

Коротко правил внутреннего контроля называют ПВК ПОД/ФТ или ПВК ПОД/ФТ/ФРОМУ или ПВК ПОД/ФТиФРОМУ.

При утверждении ПВК не требуется их согласование с Федеральной службой по финансовому мониторингу и другими государственными органами.

Правила внутреннего контроля делятся на редакции: первичная редакция и последующие редакции. Первичная редакция ПВК утверждается после регистрации в налоговых органах перед постановкой на специальный учет. Последующие редакции утверждаются при изменениях в антиотмывочном законодательстве. При проведении проверки предприниматель обязан располагать актуальной редакцией правил внутреннего контроля. Текст, содержание и структура которых будет соответствовать действующему законодательству.

Правила внутреннего контроля юридического лица

В организациях правила внутреннего контроля утверждаются единоличным исполнительным органом.

Единоличным исполнительным органом общества с ограниченной ответственностью обычно называют директора, генерального директора, президента или другим наименованием. Наименование должности указывается в уставе, утвержденном учредителями ООО.

Например, директор ООО утверждает правила внутреннего контроля своим приказом. Приказ подписывается директором и специальным должностным лицом.

Образец приказа об утверждении правил внутреннего контроля юридического лица

Правила внутреннего контроля индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель обязан утвердить правила внутреннего контроля приказом. Приказ подписывают ИП и специальное должностное лицо.

Образец приказа об утверждении правил внутреннего контроля индивидуального предпринимателя

* Юридические лица и индивидуальные предприниматели, обязанные с 2022 года утверждать ПВК по ПОД/ФТиФРОМУ в соответствии со статьями 5 и 7.1 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Группа А.

1. лизинговые компании,
2. организации федеральной почтовой связи,
3. организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,
4. организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме,
5. организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества,
6. операторы по приему платежей,
7. коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов (факторинговые компании),
8. операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи,
9. операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных,
10. индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,
11. индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Группа Б.

1. адвокаты,
2. нотариусы,
3. доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица,
4. исполнительные органы личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда) в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года №290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах",
5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг (бухгалтерская или юридическая компания)
6. аудиторы
7. аудиторские компании.

Группа В.

1. микрофинансовые организации: МКК – микрокредитная компания и МФК – микрофинансовая компания.
2. ломбарды,
3. кредитные потребительские кооперативы: КПК и СКПК,
4. сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
5. страховые организации,
6. управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
7. негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию,
8. страховые брокеры,
9. индивидуальные предприниматели, являющиеся страховыми брокерами,
10. общества взаимного страхования,
11. профессиональные участники рынка ценных бумаг.
12. операторы финансовых платформ;
13. операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов
14. операторы инвестиционных платформ.

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ.  Телефон  +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru