Наши специалисты составили контрольные показатели соотношения отчета о микрофинансовой деятельности и бухгалтерской отчетности МФО. На основании данных показателей Вы можете провести введеных Вами данных в анкете-редакторе перед направлением отчета в Банк России
Алгоритм проверки достоверности данных отчётности о деятельности микрофинансовой организации и показателей бухгалтерской (финансовой) отчётности
Значения показателей, отражённых в графе 2 «Отчёт о деятельности микрофинансовой организации» должны соответствовать значениям показателей, указанным в графе 3 «Бухгалтерский баланс/отчёт о финансовых результатах».
|
|
Отчёт о деятельности микрофинансовой организации |
Бухгалтерский баланс/отчёт о финансовых результатах |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. |
Раздел II «Основные показатели деятельности микрофинансовых организаций» |
Отчёт о финансовых результатах |
|
1.1 |
2.25 «Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, тыс. руб., в том числе» |
Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» |
|
2. |
Раздел III «Дополнительные показатели деятельности микрофинансовой организации» |
Бухгалтерский баланс |
|
2.1 |
3.1 «Итог раздела III «Капитал и резервы» (именуемого «Целевое финансирование» для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса» |
Код строки 1300 «Итого по разделу III» |
|
2.2 |
3.4 «Итог раздела I «Внеоборотные активы» бухгалтерского баланса» |
Код строки 1100 «Итого по разделу I» |
|
2.3 |
3.5 «Итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса» |
Код строки 1200 «Итого по разделу II» |
|
2.4 |
3.6 «Показатель «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «А»)» |
Код строки 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» |
|
2.5 |
3.9 «Показатель «Запасы» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)» |
Код строки 1210 «Запасы» |
|
2.6 |
3.10 «Показатель «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)» |
Код строки 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям» |
|
2.7 |
3.12 «Итог раздела V «Краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса» |
Код строки 1500 «Итого по разделу V» |
|
2.8 |
3.13 «Показатель «Доходы будущих периодов» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)» |
Код строки 1530 «Доходы будущих периодов» |
|
2.9 |
3.14 «Показатель «Оценочные обязательства» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)» |
Код строки 1540 «Оценочные обязательства» |
Напомним, что микрофинансовые организаци кроме стандартной отчетности в налоговые органы и в ФСС, ПФР обязаны представлять квартальную и ежемесячную отчетность в Банк России и квартальную отчетность в Росфинмониторинг.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг, e-mail: kharisov.i@law115.ru
Комментариев пока нет