Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем – это меры, включающие в себя разработку правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля.
С 2022 года консалтинговые и аудиторские компании обязаны разрабатывать новые локальные акты в соответствии с требованиями Постановления Правительства РФ №1188 от 14.07.2021 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
Аудиторские и консалтинговые компании обязаны разрабатывать и принимать меры противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. Обязанность установлена для организаций независимо от их форм собственности, организационно-правовых форм, в том числе для индивидуальных предпринимателей и индивидуальных аудиторов.
Содержание правил внутреннего контроля (далее ПВК) установлено постановлением Правительства РФ №1188 от 14.07.2021 г. ПВК целесообразно изложить в доступной форме и обеспечить ее доведение до работников компании.
Правила внутреннего контроля аудиторских и консалтинговых компаний должны содержать следующие главы (разделы):
- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
- программа изучения клиента;
- программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Если Вы затрудняетесь самостоятельно разработать правила внутреннего контроля по новым требованиям обращайтесь к нашим специалистам с многолетним опытом работы в сфере ПОД/ФТ. На разработанные документы предоставляется гарантия 5 лет.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ. Телефон +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru
Комментариев пока нет