Юридические лица и индивидуальные предприниматели, перечисленные в статье 5 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и не поднадзорные Банку России обязаны соблюдать Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденные постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. №667.
Одно из требований заключается в том, чтобы правила внутреннего контроля содержали программу оценки и управления рисками, включающую методику оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска.
В Толковом словаре Ожегова Сергея Ивановича под термином «Методика» понимается (1) наука о методах преподавания; (2) совокупность методов обучения чему-нибудь, практического выполнения чего-нибудь.
То есть получается, что в разделе «Методика оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска» специальным должностным лицом должны быть отражены методы оценки риска.
Между тем, указанные методы не раскрываются в Требованиях, поэтому целесообразно обратится к национальным стандартам.
Проведенный анализ национальных стандартов Российской Федерации посвященных управлению рисками позволяет сформулировать основные определения терминов, используемых в Требованиях к правилам внутреннего контроля:
- Риск - следствие влияния фактора неопределенности на достижение поставленных целей.
- Оценка риска - процесс, объединяющий идентификацию, анализ и сравнительную оценку риска.
- Анализ риска - это процесс изучения природы и характера риска и определения уровня риска.
- Идентификация риска - это процесс определения, составления перечня и описания элементов риска.
- Уровень риска - величина риска, определенная с использованием критериев риска в порядке, установленном правилами внутреннего контроля.
Перечисленные определения позволяют специальному должностному лицу составить глоссарий и приступить к построению системы управления рисками (включая их идентификацию, мониторинг и управление рисками) в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ и ФРОМУ). На этом этапе целесообразно опереться на основные принципы организации СУР ОД/ФТ. Принципы организации системы управления рисками ОД/ФТ:
- Непрерывность процесса управления рисками - процессы управления рисками осуществляются на постоянной основе.
- Пропорциональность - соответствие системы управления рисками характеру и объемам совершаемых операций клиентами.
- Осведомленность - своевременное доведение сотрудниками информации о рисках, возникающих в процессе их должностных обязанностей, до специального должностного лица.
- Эффективность управления рисками - принятие решений о реагировании на риски осуществляется исходя из уровня рисков и соотношения затрат и выгод от реализации мер реагирования на риски, а также других факторов, определяющих целесообразность принятия указанных мер.
- Экономическая целесообразность - учет целесообразности затрат компании на организацию системы управления рисками в сопоставлении с масштабами рисков, сопутствующих предпринимательской деятельности, при организации системы управления рисками.
Подробнее о содержании методики оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска можно узнать на курсе повышения квалификации.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, Телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram, Skype, ICQ), Telegram-канал, Почта info@law115.ru,
Комментариев пока нет