С 2022 года некредитные финансовые организации* обязаны внести изменения в анкеты (досье) своих клиентов и утвердить новую редакцию правил внутреннего контроля (далее ПВК). Причиной этому послужило вступление в силу Указания Банка России №5965-У от 05.10.2021 г.
Рассматриваемый нормативный акт внес изменения в Положение Банка России №444-П от 12.12.2014 г. «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Положение №444-П). Обзор указанных изменений я разделю на несколько частей.
В первой части обзора следует сообщить, что специальному должностному лицу некредитной финансовой организации придется добавить в ПВК новые формы анкет (досье).
Так, по новым правилам идентификация юридического лица, являющегося представителем клиента, выгодоприобретателем, а также иностранной структуры без образования юридического лица, являющейся представителем клиента, выгодоприобретателем, осуществляется в объеме, предусмотренном для клиентов - юридических лиц и клиентов - иностранных структур без образования юридического лица соответственно, за исключением отдельных сведений (абз. 5 п. 1.1 Положения №444-П).
В прошлой редакции рассматриваемая норма распространялась исключительно на представителя клиента в статусе юридического лица. В новой редакции Банк России уточнил, что правило «сокращенной анкеты» применяется еще к нескольким лицам:
- юридическое лицо – представитель;
- юридическое лицо – выгодоприобретатель;
- иностранная структура без образования юридического лица – представитель;
- иностранная структура без образования юридического лица – выгодоприобретатель.
Это указывает на то, что в приложениях к правилам внутреннего контроля должны «появиться» соответствующие формы анкет (досье) перечисленных лиц.
Сколько же всего анкет должны содержать правила внутреннего контроля согласно новой редакции Положения №444-П с 2022 года:
- Анкета клиента – физического лица
- Анкета клиента индивидуального предпринимателя
- Анкета клиента – юридического лица
- Анкета клиента - физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
- Анкета клиента – иностранной структуры без образования юридического лица
- Анкета бенефициарного владельца
- Мотивированное суждение о бенефициарном владельце клиента
- Анкета представителя физического лица
- Анкета представителя юридического лица
- Анкета представителя иностранной структуры без образования юридического лица
- Анкета представителя – физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
- Анкета выгодоприобретателя физического лица
- Анкета выгодоприобретателя – индивидуального предпринимателя
- Анкета выгодоприобретателя – юридического лица
- Анкета выгодоприобретателя иностранной структуры без образования юридического лица
- Анкета выгодоприобретателя – физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
Что представляет собой «сокращенная анкета» в редакции Указания Банка России №5965-У от 05.10.2021 г. В отношении рассматриваемых юридического лица и иностранной структуры без образования юридического лица не требуется получать следующие сведения:
- Состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилия, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей (участников), доверительного собственника (управляющего) и протекторов (при наличии) - в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией.
- Дополнительные сведения (документы), получаемые в целях идентификации клиентов - юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица:
- Сведения об органах юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица, за исключением сведений о персональном составе акционеров (участников) юридического лица, владеющих менее чем пятью процентами акций (долей) юридического лица, структура и персональный состав органов управления иностранной структуры без образования юридического лица (при наличии).
- Номера телефонов и факсов (при наличии).
- Иная контактная информация (при наличии).
- Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с некредитной финансовой организацией, сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности (сведения о планируемых операциях).
- Сведения (документы) о финансовом положении (копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате), и (или) копии годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии или без такой отметки с приложением либо копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении по почте), либо копии подтверждения отправки на бумажных носителях (при передаче в электронном виде); и (или) копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год, в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации; и (или) справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом; и (или) сведения об отсутствии в отношении клиента производства по делу о несостоятельности (банкротстве), вступивших в силу решений судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедур ликвидации по состоянию на дату представления документов в некредитную финансовую организацию; и (или) сведения об отсутствии фактов неисполнения клиентом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах; и (или) данные о рейтинге клиента, размещенные в сети Интернет на сайтах международных рейтинговых агентств и российских кредитных рейтинговых агентств).
- Сведения о деловой репутации (отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) о клиенте других клиентов данной организации, имеющих с ним деловые отношения; и (или) отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) от кредитных организаций и (или) некредитных финансовых организаций, в которых клиент находится (находился) на обслуживании, с информацией этих кредитных организаций и (или) некредитных финансовых организаций об оценке деловой репутации клиента).
- Сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.
- Сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах) клиента.
- Код юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (при наличии).
- Сведения о лицензии на право осуществления клиентом, за исключением иностранной структуры без образования юридического лица, деятельности, подлежащей лицензированию: номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности.
- Банковский идентификационный код - для кредитных организаций - резидентов.
- Доменное имя, указатель страницы сайта в сети Интернет, с использованием которых клиентом, за исключением иностранной структуры без образования юридического лица, оказываются услуги (при наличии).
По Вашему запросу специалисты компании Ю-Питер Консалтинг разработают формы анкет (досье) клиентов и новую редакцию правил внутреннего контроля с учетом специфики Вашей деятельности.
* Некредитные финансовые организации:
- Кредитный потребительский кооператив.
- Микрокредитная компания.
- Страховой брокер.
- Общество взаимного страхования.
- Ломбард.
- Управляющая компания инвестиционными фондами.
- Негосударственный пенсионный фонд.
- Микрофинансовая компания.
- Оператор инвестиционной платформы
- Оператор финансовой платформы
- Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.
- Оператор обмена цифровых финансовых активов.
- Профессиональный участник рынка ценных бумаг.
- Страховая компания.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ. Телефон +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru
Комментариев пока нет