В декабре 2022 года бухгалтерские, аудиторские и юридические компании (далее бухгалтерские компании) обязаны утвердить новую редакцию ПВК по ПОД/ФТ в связи с вступлением в силу сразу двух новых нормативных актов:
- постановление Правительства РФ от 26 октября 2022 г. №1912 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 28 июня 2022 г. №219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Образец правил внутреннего контроля бухгалтерской компании в редакции декабря 2022 года
Основные изменения затрагивают две программы правил внутреннего контроля бухгалтерской компании: программу идентификации и программу замораживания.
Программа идентификации должна раскрывать правила проверки клиентов бухгалтерскими компаниями по перечням организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН.
Программа замораживания должна отражать порядок принятия решения руководителем бухгалтерской компании об отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6.1 пункта 1 статьи 7 и абзацем вторым пункта 2 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ.
И порядок информирования организаций и физических лиц об отмене мер по замораживанию с учетом специфики деятельности адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, международного личного фонда, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги.
В зависимости от Вашего вида деятельности Вы можете заказать правила внутреннего контроля для бухгалтерской, аудиторской и/или юридической компании. Наши специалисты оперативно подготовят их для Вас.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, почта info@law115.ru
Комментариев пока нет