Отчет о результатах реализации ПВК

В личном кабинете на портале Федеральной службе по финансовому мониторингу внедрен новый индикатор рисков, который состоит из шести блоков. Один из таких блоков называется «Организация внутреннего контроля» и предполагает наличие отчета о результатах реализации ПВК. Если отчет результатах реализации ПВК не предоставлен, то в этом случае блок «Организация внутреннего контроля» принимает значение отличное от соответствующего низкому уровню риска - желтый индикатор. 

Не предоставление отчета о результатах реализации ПВК является нарушением пункта 32 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 667  от 30.06.2012 года. Указанный пункт гласит, что в программе проверки осуществления внутреннего контроля в правилах внутреннего контроля предусматриваются: 

• проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации и у индивидуального предпринимателя правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов; 
• представление руководителю организации, индивидуальному предпринимателю по результатам проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, индивидуального предпринимателя, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

Составить и направить отчет о результатах реализации ПВК в Федеральную службу по финансовому мониторингу обязано специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.

Несоблюдение обязательных требований законодательства о ПОД/ФТ, в том числе не предоставление отчета о результатах реализации ПВК в Федеральную службу по финансовому мониторингу, влечет за собой негативные последствия - внеплановая камеральная или выездная проверка и административные штрафы.

Для снижения значения показателя «Наличие отчета о результатах реализации ПВК» до зеленого индикатора специальному должностному лицу требуется подготовить отчет о результатах реализации ПВК и направить его в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

В этом месяце к нам обратился заказчик у которого блок «Организация внутреннего контроля» после очередной оценки рисков загорелся желтым цветом. Заказчик попросил привести индикатор риска в зеленый цвет и устранить допущенные нарушения.

Мы оказали помощь Заказчику, восстановили отчетность о результатах реализации ПВК за прошлые периоды и после следующей оценки рисков блок «Организация внутреннего контроля» вернулся к зеленому цвету. 

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, почта info@law115.ru