Завершился 2022 год и отдельные предприниматели обязаны направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу отчет о рисках отмывания доходов и финансирования терроризма.
Обязанность по подготовке рассматриваемого отчета распространяется на предпринимателей, осуществляющих виды деятельности, перечисленные в статье 5 и 7.1 Федерального закона №115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма.
Это компании поднадзорные Федеральной пробирной палате, Федеральной службе по финансовому мониторингу, Федеральной налоговой службе, Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций и перечисленные в статье 5 Федерального закона №115-ФЗ.
Кроме этого, подготовить и направить отчет о рисках обязаны лица, перечисленные в статье 7.1 Федерального закона №115-ФЗ. Это юридические, бухгалтерские и консалтинговые компании, адвокаты, нотариусы и аудиторы.
Перечисленные предприниматели обязаны оценивать собственные риски отмывания доходов и финансирования терроризма с учетом специфики своей деятельности и принимать меры по их снижению.
Риск-ориентированный подход является основой для эффективного распределения ресурсов в рамках соблюдения режима противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Что представляет собой управление риском отмывания доходов, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (ОД/ФТ и ФРОМУ)
Это действия, направленные на оценку риска и его минимизацию.
Риски квалифицируют по основным трем группам:
- Риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (страновые риски)
- Риски, связанные клиентами (клиентские риски)
- Риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми клиентом (операционные риски)
Форма отчета о рисках электронная и бумажная. В электронном виде отчет о рисках направляется в личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу. На бумажном носителе его подписывают специальное должностное лицо и предприниматель.
Не направление отчета о рисках в в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронном виде влияет на индикатор риска в личном кабинете по принципу светофора.
Правовую основу оценки рисков отмывания доходов и финансирования терроризма составляют следующие нормативные правовые акты:
- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
- Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
- Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций
- Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 №667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (для субъектов статьи 5 ФЗ-115)
- Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 г. №1188 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами» (для субъектов статьи 7.1 ФЗ-115)
Что входит в состав отчета о рисках отмывания доходов и финансирования терроризма:
- Перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем)
- Обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска
- Описание применяемых мер по управлению рисками
- Описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков
- Иная значимая информация.
Отчет о рисках отмывания доходов и финансирования терроризма подготавливается и направляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу ежегодно.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, почта info@law115.ru
Комментариев пока нет