Бесплатная консультация:
Главная \ Новости \ ПОД/ФТ/ФРОМУ \ Управление рисками услуг депозитария по ФЗ-115

Пример программы управления рисков депозитария по ПОД/ФТ/ФРОМУ

В свете Указания Банка России от 27 февраля 2019 г. №5084-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 15 декабря 2014 года N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" депозитариям нужно пересмотреть программу управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения Правил внутреннего контроля. 

Это объясняется тем, что в новой редакции ПВК должны быть отражены критерии риска использования услуг депозитария в целях ОД/ФТ/ФРОМУ исходя из видов предоставляемых клиентам услуг (например, операции с наличными денежными средствами, операции с ценными бумагами, в частности, векселями). Чтобы понять, как правильно сформулировать данные критерии депозитариям будет полезно вспомнить методические рекомендации Банка России от 15 июля 2015 г. №16-МР "Методические рекомендации о повышении внимания депозитариев к отдельным операциям клиентов".

В рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения сотрудникам депозитария следует уделять особое внимание операциям с ценными бумагами, не имеющих очевидного экономического смысла, в рамках которых, осуществляется приобретение клиентом у нерезидента или у российской кредитной организации ценных бумаг, относящихся к категории внешних ценных бумаг (например, еврооблигаций), местом хранения сертификатов которых является иностранный депозитарий, и (или) внутренних ценных бумаг, при этом схема совершения указанных операций характеризуется одновременным наличием двух и более следующих признаков:

  • клиент может переводить принадлежащие ему ценные бумаги на свои счета в иностранном депозитарии (иностранных депозитариях);
  • операции по приобретению и последующему отчуждению клиентом ценных бумаг проводятся регулярно и в сравнительно короткие сроки (как правило, в течение пяти дней), при этом участниками данных операций являются одни и те же лица;
  • отчуждение ценных бумаг осуществляется клиентом, как правило, нерезиденту, на платежных условиях "поставка свободно от платежа" с их оформлением непосредственно на лицо, которому отчуждается ценная бумага, либо на номинального держателя. При этом вместо оплаты отчуждаемых ценных бумаг денежными средствами осуществляется встречное представление других активов, которыми преимущественно выступают товары, ввезенные в Российскую Федерацию из государств - членов Таможенного союза, зачет встречных требований по оплате выполненных работ, оказанных услуг, либо отчуждение ценных бумаг осуществляется путем их продажи в рассрочку либо с отсрочкой платежа, либо в предусмотренные условиями сделки сроки, при которых фактическая оплата ценных бумаг покупателем не производится;
  • операции клиента соответствуют критериям операций, указанным в графе "Описание признака" строки кода видов признака 3208, 3209, 3210, 3217, 3218, 3225, 3232 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении 3 к Положению N 445-П, в том числе в части оснований проведения операций.

Клиенты, осуществляющие вышеперечисленные операции должны обладать одним или несколькими следующими признаками:

  • размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала, необходимый для создания соответствующего юридического лица;
  • одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) клиента и (или) его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета клиента;
  • в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа клиента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени клиента без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц;
  • постоянно действующий исполнительный орган клиента, иной орган или лицо, имеющее право действовать от имени клиента без доверенности, отсутствует по месту нахождения, сведения о котором содержатся в едином государственном реестре юридических лиц.

При выявлении совершения или возникновении подозрений в совершении клиентами, соответствующими перечисленным признакам, обороты по которым превышают 1 млн рублей в день депозитарию целесообразно совершать следующие действия:

  • запрашивать у клиента документы, являющиеся основанием отчуждения ценных бумаг нерезиденту или российской кредитной организации;
  • запрашивать у клиента сведения об условиях расчетов по сделкам с ценными бумагами;
  • запрашивать у клиента документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на банковский счет клиента по сделкам, связанным с отчуждением ценных бумаг нерезиденту;
  • при расчетах, предусматривающих зачет встречных требований по договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, запрашивать документы, подтверждающие происхождение товара (в частности, таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товара) и документы, подтверждающие передачу товара клиенту, а также акты об оказании услуг, выполнении работ;
  • обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента;
  • направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, в том числе с использованием кодов видов признаков 3208, 3209, 3210, 3217, 3218, 3225, 3232 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении 3 к Положению N 445-П.

В случае непредставления клиентом документов, являющихся основанием для проведения вышеуказанных операций, либо если из документов следует, что операция соответствует указанным признакам, депозитарий вправе реализовывать право на отказ в совершении операции, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг, e-mail: info@law115.ru

Теги проверки ЦБ рынок ценных бумаг ПОДФТФРОМУ ПВК НФО депозитарий
Комментарии

Комментариев пока нет

Яндекс.Метрика ;