В 2025 году лизинговые компании, зарегистрированные на территории Российской Федерации, обязаны сдавать дополнительную отчетность, кроме бухгалтерской и налоговой, в соответствующие органы. Рассматриваемую отчетность можно разделить на три группы, в зависимости от того в какой государственный орган направляется отчет лизинговой компанией.
К первой группе дополнительной или ее еще можно назвать специальной отчетности относятся формализованные электронные сообщения в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Указанная обязанность закреплена в Федеральном законе №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Формализованные электронные сообщения делятся на девять видов сообщений:
- Cообщения об операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю ФЭС 1-ФМ (версия 2.0).
- Сообщения об операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма ФЭС 1-ФМ (версия 2.0).
- Сообщения о приостановленной операции с денежными средствами или иным имуществом ФЭС 1-ФМ (версия 2.0).
- Cообщения о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества ФЭС 2-ФМ (версия 2.0).
- Cообщения о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества ФЭС 3-ФМ (версия 2.0).
- Сообщение о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Федерального закона ФЭС 4-ФМ (версия 2.0).
- Cообщения о случаях отказа от проведения операций по основанию, указанному в пункте 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ ФЭС 5-ФМ (версия 2.0).
- Сообщения об устранении указанного в пункте 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ основания, в соответствии с которым ранее организацией (филиалом организации, индивидуальным предпринимателем) были приняты решения об отказе от проведения операций, сведения о которых были представлены в Росфинмониторинг ФЭС 5-ФМ (версия 2.0).
- Cообщения о совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, в отношении которых на основании реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения возникают подозрения, что данные операции и (или) действия осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включая имеющуюся информацию о бенефициарном владельце ФЭС 9-ФМ (версия 2.0).
Формализованные электронные сообщения формируются специальным должностным лицом, которое перед назначением на должность обязано пройти целевой инструктаж.
Ко второй группе отчетности относятся публикации на Федресурсе (Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц) в соответствии с пунктом 3 статьи 10 Федерального закона №164-ФЗ от 29.10.1998 г. «О финансовой аренде (лизинге)».
Так, лизинговая компания обязана опубликовать сведения о заключении договора лизинга в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц не позднее трех рабочих дней с даты передачи предмета лизинга лизингополучателю с указанием номера и даты заключения договора лизинга, даты начала и даты окончания срока лизинга в соответствии с договором лизинга, наименования лизингодателя и наименования лизингополучателя, их идентификаторов (идентификационного номера налогоплательщика, основного государственного регистрационного номера при их наличии), а также сведений о предмете лизинга (в том числе цифрового, буквенного обозначений имущества или объекта прав либо комбинации таких обозначений).
В случае изменения опубликованных сведений лизинговая компания обязана внести в указанный реестр сведения об этом не позднее трех рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в договор лизинга.
И к третьей группе отчетности относятся отчеты лизинговой компании в бюро кредитных историй в соответствии с требованиями Федерального закона №218-ФЗ от 30.12.2004 г. «О кредитных историях».
Автор Харисов Игорь Фанзилович, +7(952)045-74-83 (доступны все мессенджеры), info@law115.ru
Комментариев пока нет