Напоминаем о необходимости на постоянной основе проверять актуальность сведений о себе и своей компании в карте специального учета в ГИИС ДМДК. Так как, юридические лица и индивидуальные предприниматели, состоящие на специальном учете в Федеральной пробирной палате обязаны поддерживать в актуальном состоянии сведения в карте специального учета.
Карта специального учета
Карта специального учета – это набор информации о предпринимателе, зарегистрированном в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК).
В первую очередь важно контролировать сроки действия договоров аренды или субаренды по каждому адресу осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Так как в случае истечения срока аренды Федеральная пробирная палата вправе принять решение о приостановлении специального учета на 30 календарных дней.
Также систематической проверке со стороны предпринимателя должны подлежать паспортные данные индивидуального предпринимателя, единоличного исполнительного органа, учредителей и бенефициарных владельцев юридического лица. Напомним, что паспорт гражданина РФ подлежит замене по достижении гражданином 20-летнего и 45-летнего возраста. Паспорт, подлежащий замене в связи с достижением 20-летнего и 45-летнего возраста, является действительным до дня оформления нового паспорта, но не более 90 календарных дней после достижения 20-летнего и 45-летнего возраста.
С полным списком сведений, подлежащих мониторингу на предмет актуальности можно ознакомиться в приказе Федеральной пробирной палаты РФ №211н от 16.11.2021 г. «Об утверждении структуры сведений, вносимых в форму карты специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, порядка ее формирования и получения подтверждения о ее принятии».
Срок внесения изменений в карту специального учета
В течение 5 рабочих дней предприниматели обязаны внести соответствующие изменения в карту специального учета и направить соответствующее заявление о внесении изменений в Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты для согласования изменений.
За нарушение установленного срока внесения изменения в карту специального учета частью 2 статьи 15.43 КоАП РФ применяется наказание в виде административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 60 000 до 80 000 рублей.
Таким образом, важно на систематической основе обновлять сведения в карте специального учета в ГИИС ДМДК.
Судебная практика
Пример №1. Факт неосуществления деятельности не освобождает от обязанности вносить изменения сведений, указанных в карте специального учета, пока организация состоит на специальном учете (Решение Каларского районного суда Забайкальского края от 27.05.2021 г. по делу №12-12/2021).
ООО «N» осуществляет виды деятельности, связанные с операциями с драгоценными металлами, правонарушение, выразившееся в непредоставлении в течение 5 рабочих дней с момента смены наименования заявления о внесении изменений в карту специального учета в МРУ Пробирной палаты, повлияло на достоверность информации, содержащейся в Реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. ООО «N» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ.
Пример №2. ООО «Ломбард N» в течение 5 рабочих дней не представило в Межрегиональное управление Федеральной пробирочной палаты заявление об изменении юридического адреса (Решение Нерюнгринского городского суда Республики Саха (Якутия) от 14.10.2020 г. по делу №5-1-140/2020).
Государственным инспектором Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты, при сопоставлении и проверке данных предоставленной карты специального учета с данными выписки из ЕГРЮЛ, полученной на официальном сайте ФНС РФ, установлено, что ООО «Ломбард N», в течение пяти рабочих дней не было направлено в Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты данные об изменении юридического адреса. ООО «Ломбард N» изменило адрес местонахождения с: «адрес 1», на: «адрес 2». Данные, о факте изменения адреса направлены в адрес Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты спустя более пяти рабочих дней. ООО «Ломбард N» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ.
Пример №3. Нарушение срока внесения изменений в карту специального учета на 4 рабочих дня не освобождает от административного наказания по ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ (Решение Центрального районного суда г. Хабаровска Хабаровского края от 11.06.2020 г. по делу №12-396/2020).
Государственным инспектором установлено, что согласно карте специального учета, адрес ООО «N» являлся: «адрес 1», согласно выписке из ЕГРЮЛ 27.01.2020 изменен адрес места нахождения ООО «N» на: «адрес 2». Заявление об изменении адреса места нахождения ООО «N» подлежало представлению в срок не позднее 03.02.2020. Однако, ООО «N» направлено заявление о внесении изменений в карту специального учета 07.02.2020, то есть с пропуском срока. Следовательно, в действиях ООО «N» имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.43 КоАП РФ. Таким образом, ООО «N» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.43 КоАП РФ.
Пример №4. ООО «N» не направило заявление о внесении изменений в карту специального учета в связи с изменением категории (микропредприятие/малое предприятие/среднее предприятие) (Решение Баунтовского районного суда Республики Бурятия от 26.05.2021 г. по делу №12-11/2021).
При проведении проверки актуальности сведений реестра специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, государственным инспектором установлено, что сведения о смене юридического адреса ООО «N» были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) 28.12.2020, вместе с тем, соответствующее заявление о внесении изменений в карту специального учета в МРУ Пробирной палаты в установленный срок не представлено. На момент составления протокола об административном правонарушении - 25.02.2021 таковые сведения также отсутствовали. ООО «N» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ.
Пример №5. Внесение изменений в карту специального учета без направления соответствующего заявления о внесении изменений в карту специального учета в МРУ Пробирной палаты образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ (Решение Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону Ростовской области от 05.07.2021 г. по делу №12-429/2021).
ООО «Ломбард N» 26.03.2021 г. внесло изменения в карту специального учета, в связи с изменениями данных в документе удостоверяющем личность, однако заявление о внесенных изменениях в карту специального учета и саму карту специального учета, подало вМРУ Пробирной палаты России только 16.04.2021 г. ООО «Ломбард N» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ.
Пример №6. Не внесение изменений в карту специального учета при смене генерального директора признается административным правонарушением, предусмотренным ч. 2 ст. 15.43 КоАП РФ (Решение Железнодорожного районного суда г. Читы Забайкальского края от 28.05.2021 г. по делу №12-47/2021).
Сведения о смене генерального директора ООО «N» внесены в ЕГРЮЛ 22.12.2020 г, сведения о смене юридического адреса внесены в ЕГРЮЛ 11.12.2020 г. Однако, при изменении сведений, содержащихся в карте специального учета, ООО «N» в течение 5 рабочих дней не представило в МРУ Пробирной палаты заявление о внесении соответствующих изменений в карту специального учета, подписанное руководителем организации, а также карту специального учета, содержащую новые сведения.
Выводы
Важно на систематической основе проверять актуальность сведений в карте специального учета, вносить соответствующие изменения и направлять заявление о внесении изменений в карту специального учета в МРУ Пробирной палаты на согласование.
Автор Харисов Игорь Фанзилович, +7(952)045-74-83, info@law115.ru
Комментариев пока нет