В июле 2024 года специальные должностные лица организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны подготовить отчет о результатах осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ за 1 полугодие 2024 года.
Кто обязан подготовить отчет о результатах внутреннего контроля.
К указанными организациям, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся следующие юридические лица и индивидуальные предприниматели:
- Лизинговые компании;
- Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
- Организации азартных игр;
- Операторы лотерей;
- Организации, оказывающие посредническую деятельность при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- Индивидуальный предприниматель, оказывающий посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- Операторы по приему платежей;
- Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента;
- Операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи;
- Операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных;
- Организации федеральной почтовой связи.
Кем составляется отчет о результатах внутреннего контроля
Отчет о результатах внутреннего контроля составляется специальным должностным лицом, ответственным за реализацию за правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
При этом, следует обратить особое внимание, что отчет о результатах внутреннего контроля составляется специальным должностным лицом независимо от наличия или отсутствия сообщений по операциям, подлежащим обязательному контролю и/или по сомнительным операциям клиентов, а также выявления или не выявления в результате проверки нарушений законодательства о ПОД/ФТ.
Форма отчета о результатах внутреннего контроля
Отчет о результатах внутреннего контроля составляется на бумажном носителе и представляется специальным должностным лицом единоличному исполнительному органу юридического лица или индивидуальному предпринимателю, в зависимости от организационно-правовой формы организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.
Образец отчета о результатах внутреннего контроля за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 на примере юридического лица
Образец отчета о результатах внутреннего контроля за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 на примере индивидуального предпринимателя
После представления отчета руководству компании специальное должностное лицо заполняет отчет о результатах внутреннего контроля за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 в личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу и отправляет в уполномоченный орган.
Отчет не подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.
Автор Харисов Игорь Фанзилович, +7(952)045-74-83, WhatsApp, Telegram, info@law115.ru
Комментариев пока нет