Результаты оценки риска совершения клиентом подозрительных операций и применяемая методология должны быть задокументированы. Так, в 2024 году организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в статье 5 Федерального закона №115-ФЗ от 7 августа 2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязаны подготовить отчет о рисках отмывания доходов и финансирования терроризма за 2023 год.
Отчет подготавливается специальным должностным лицом в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для рассмотрения единоличным исполнительным органом юридического лица или индивидуальным предпринимателем. Ежегодно.
Образец отчета о рисках отмывания доходов и финансирования терроризма за 2023 год
В отчете отражаются результаты реализации программы оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций в прошедшем 2023 году. В том числе основания пересмотра уровня риска в 2023 году.
Целью документирования результатов оценки риска совершения клиентом подозрительных операций является:
- передача информации о рисках лицам, принимающим решения, и другим причастным сторонам, включая регулирующие органы;
- предоставление документальных свидетельств и обоснования принимаемых решений;
- сохранение результатов оценки для будущего использования и упоминаний;
- отслеживание эффективности и тенденций;
- доступность проверки сделанной оценки;
- оставить аудиторский след.
Из этого следует, что любая документация или записи должны быть в форме, которая может быть понята теми, кто их прочитает, но при этом содержать необходимую техническую глубину для проверки и достаточную детализацию для применения результатов оценки в будущем.
Предоставляемая информация должна быть достаточной для того, чтобы можно было проанализировать и подтвердить как сам процесс оценки, так и его результаты. Предположения, ограничения, связанные с исходными данными или методами, а также причины любых сделанных рекомендаций должны быть четко описаны.
Риск должен выражаться в понятных терминах, а единицы, в которых выполняется количественная оценка, должны быть ясными и правильными.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952)045-74-83 (WhatsApp, Telegram), электронная почта info@law115.ru
Комментариев пока нет