Разработка правил внутреннего контроля аудиторской организации и/или индивидуального аудитора в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
15000 р. НДС не облагается в связи с применением упрощенной системы налогообложения. В стоимость входит 1 (одна) актуальная редакция правил внутреннего контроля аудиторской организации и/или индивидуального аудитора.
Оказываем услуги по договору. Восстановление правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения за прошлые периоды оплачивается отдельно.
Удобные способы оплаты: безналичный расчет для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, Q-код, банковская карта (онлайн с предоставлением кассового чека на электронную почту)
- Безналичный расчет для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От Вас требуется предоставить на электронную почту info@law115.ru ИНН компании для формирования счета. Подписанные счет и договор с нашей стороны мы направим Вам на электронную почту.
- Онлайн (банковской картой) с предоставлением кассового чека на электронную почту. Кассовый чек направляется на электронную почту.
- QR-код. Заходите в банковском приложении в раздел QR-платежей - наводите камеру на QR-код - в открывшейся платежке вводите сумму, указанную в счете, подтверждаете операцию.
По любому вопросу звоните или пишите по телефону +7(952) 045-74-83 или в мессенджерах или пишите на электронную почту info@law115.ru
Появились вопросы об услуге, задайте их эксперту в мессенджерах
Правила внутреннего контроля аудиторской организации и/или индивидуального аудитора направляются на электронную почту в формате .doc (MS Word). Правила внутреннего контроля представляют собой уникальный документ, который отсутствует в свободном доступе в сети Интернет и в справочно-правовых системах Российской Федерации.
Правила внутреннего контроля подготавливаются в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и проходят проверку на актуальность:
- Федеральный закон РФ №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Федеральный закон РФ №307-ФЗ от 30.12.2008 г. «Об аудиторской деятельности».
- Постановление Правительства №1188 от 14.07.2021 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
Отсутствие у аудиторской организации и/или индивидуального аудитора правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения или не приведение их в соответствие с изменениями в Федеральном законе №115-ФЗ влечет административную ответственность по статье 15.27 КоАП РФ. Административный штраф на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей и на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Обновления правил внутреннего контроля доступны в рамках абонентского обслуживания. Это ежемесячное сопровождение нотариальных действий для соответствия требованиям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Внутренний контроль аудиторской организации и индивидуального аудитора
Аудиторская деятельность (аудиторские услуги) - это деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих аудиту услуг, осуществляемая аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами. Аудиторская деятельность осуществляется в соответствии со стандартами аудиторской деятельности.
Аудиторская организация - это коммерческая организация, являющаяся членом саморегулируемой организации аудиторов. Коммерческая организация приобретает право осуществлять аудиторскую деятельность с даты внесения сведений о ней в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов. Коммерческая организация, сведения о которой не внесены в реестр аудиторов и аудиторских организаций в течение трех месяцев с даты внесения записи о ней в Единый государственный реестр юридических лиц, не вправе использовать в своем наименовании слово аудиторская, а также производные слова от слова аудит.
Аудитор - это физическое лицо, получившее квалификационный аттестат аудитора и являющееся членом саморегулируемой организации аудиторов. Физическое лицо признается аудитором с даты внесения сведений о нем в реестр аудиторов и аудиторских организаций.
При оказании аудиторских услуг, а также прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг (в случае, если оказание таких услуг заключается в подготовке или осуществлении от имени или по поручению клиента операций и сделок, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона №115-ФЗ) аудиторская организация и индивидуальный аудитор реализуют права и исполняют обязанности, предусмотренные Федеральным законом №115-ФЗ.
При наличии у аудиторской организации и индивидуального аудитора, любых оснований полагать, что операция или сделка, либо совокупность указанных операций и (или) сделок и (или) действия клиента, связанные с проведением указанных операций и (или) сделок, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что операция или сделка либо совокупность операций и (или) сделок аудируемого лица могла или может быть осуществлена в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Порядок передачи аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами информации, предусмотренной настоящей статьей 7.1 Федерального закона №115-ФЗ, устанавливается Правительством Российской Федерации. Порядок направления уполномоченным органом запросов указанным лицам устанавливается Правительством Российской Федерации.
Кроме этого, аудиторская организация и индивидуальный аудитор при оказании аудиторских услуг не вправе разглашать факт передачи в уполномоченный орган информации, предусмотренной статьей 7.1 Федерального закона №115-ФЗ.
Помощь аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам в подключении личного кабинета на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Правила внутреннего контроля аудиторской организации и индивидуального аудитора
При оказании аудиторских услуг аудиторская организация и индивидуальный аудитор обязаны организовать внутренний контроль в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ, осуществлять его на систематической основе и поддерживать в актуальном состоянии.
Одним из элементов организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является разработка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ. Помимо этого, организация внутреннего контроля предполагает назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию этих правил, и принятие иных внутренних организационных мер в указанных целях.
Требования к правилам внутреннего контроля утверждены постановлением Правительства Российской Федерации №1188 от 14.07.2021 года. При разработке правил внутреннего контроля аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам необходимо принять во внимание, что согласно Федеральному закону №307-ФЗ от 30.12.2008 г. «Об аудиторской деятельности» аудиторская организация и индивидуальный аудитор обязаны установить и соблюдать правила внутреннего контроля качества работы.
Принципы осуществления внутреннего контроля качества работы аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов и требования к организации указанного контроля устанавливаются стандартами аудиторской деятельности.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать следующие обязательные программы:
- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
- программа изучения клиента;
- программа оценки рисков и управления рисками ОД/ФТ;
- программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ и представления сведений о них в Росфинмониторинг;
- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (для аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, готовящих и (или) осуществляющих от имени или по поручению своих клиентов операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона №115-ФЗ);
- программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ и распространения оружия массового уничтожения;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по ПОД/ФТ и распространению оружия массового уничтожения.
В случае если помимо аудиторских услуг аудиторская организация или индивидуальный аудитор оказывают прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги, заключающиеся в подготовке или осуществлении от имени или по поручению клиента операций и сделок, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона №115-ФЗ, подлежат утверждению единые правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ для всех видов оказываемых услуг. Однако в таких правилах должны быть отражены особенности осуществления внутреннего контроля для каждого вида деятельности.