Вопрос-Ответ

Добрый день, Светлана! Как следует из Ваших пояснений «Покупатель вернул ювелирные изделия на сумму 14 тысяч рублей». Для указанной ситуации приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. №103 "Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок" предусмотрены два признака необычных сделок с кодом 1182 «Поручение клиента осуществить возврат в наличной форме ранее перечисленных денежных средств в течение короткого промежутка времени с момента их перечисления (либо заключения договора (сделки)), в том числе при досрочном расторжении договора (сделки), клиенту или третьему лицу» и кодом 1186 «Немотивированное требование клиента о расторжении договора и/или возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического осуществления операции (сделки)». Представляется, что в описанной Вами ситуации целесообразно направить сообщение о необычной сделке по одному из перечисленных признаков.

Добрый день! Пунктом 3 приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 3 августа 2010 г. N 203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлено, что кроме специального должностного лица внутреннее обучение в форме вводных и дополнительных инструктажей должны проходить и другие сотрудники. Кроме этого, обратите внимание, что руководитель компании, бухгалтер, юрист и специальное должностное лицо обязаны проходить не реже одного раза в три года повышение уровня знаний (так называемое внешнее обучение). При не соблюдении требования Приказа №203 надзорные органы вправе применить административные санкции, предусмотренные ст. 15.27 КоАП РФ.

Росфинмониторинг в своем информационном письме отвечает на этот вопрос следующим образом. Цитируем: 6. Кто должен представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ: продавец или покупатель? В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ организация (индивидуальный предприниматель) обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. Вместе с тем полагаем, что приобретение организацией (индивидуальным предпринимателем) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, не влечет для них обязанности в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ по представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, поскольку выступая в качестве покупателя в рамках купли - продажи ювелирных изделий они являются клиентом по отношению к продавцу. Учитывая изложенное, сведения об операциях как с имуществом, переданным покупателю, так и с денежными средствами, полученными от покупателя, в рамках купли - продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в Росфинмониторинг представляет продавец (поставщик) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. Источник: Информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 февраля 2016 г. N 50 "О применении отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями и индивидуальными предпринимателями ювелирной отрасли"

Здравствуйте, Артем! Федеральный закон №115-ФЗ и приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 г. №203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" не освобождают ИП без наемных работников от обязанности утверждения программы подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также от обязанности самообучения в форме дополнительных инструктажей в случае вступления в силу новых нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ или утверждения новой редакции правил внутреннего контроля. Кроме этого, приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110 "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" не освобождает ИП без наемных работников вести работу с Перечнями в личном кабинете и документально фиксировать результаты работы на портале Росфинмониторинга.

Критерии и признаки необычных сделок, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08.05.2009 №103 и перечень признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, содержащийся в информационном письме Росфинмониторинга от 02.08.2011 г. №17 целесообразно «вынести» в приложения к правилам внутреннего контроля. В частности, аналогичный метод используется в примерном образце правил внутреннего контроля размещенных на официальном сайте Росфинмониторинга в разделе «Организациям» - «Правила внутреннего контроля». Термин «необычные сделки» и «признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск», как правило, упоминаются в тексте правилах внутреннего контроля в каждой программе. Поэтому, будет логичнее перечислить их в приложениях к ПВК для удобства отсылки читателя к ним, чтобы не перечислять их каждый раз.

Требования к правилам внутреннего контроля, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. №667 не предусматривают обязанности отражать в правилах внутреннего контроля положения о том, что функции специального должностного лица может исполнять индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Вместе с тем, в требованиях к правилам внутреннего контроля некредитной финансовой организации имеется положение о том, что функции ответственного сотрудника может исполнять руководитель некредитной финансовой организации (у страхового брокера, являющегося индивидуальным предпринимателем, - сам индивидуальный предприниматель или нанятый им работник). При условии, что некредитная финансовая организация, соответствует критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации (абз. 2 п. 2.1 Положение Банка России от 15 декабря 2014 г. №445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 30 июня 2012 г. №667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" (далее Требования №667). Указанные требования не предусматривают, перечислять в правилах специальные электронные технологии, специальное программное обеспечение, используемое для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ. Вместе с тем, рассматриваемое требование установлено Положением Банка России от 15 декабря 2014 г. №445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (п. 2.8): Цитата: "В некредитных финансовых организациях, указанных в пункте 2 приложения 1 к настоящему Положению, в программу организации системы ПОД/ФТ дополнительно к положениям, указанным в абзацах втором -седьмом настоящего пункта, включаются: перечень специальных электронных технологий, специального программного обеспечения (программных средств, продуктов), используемых некредитной финансовой организацией для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в случаях их использования), в том числе сведения об их разработчиках". Как следует из буквального толкования цитируемого положения указанный пункт должны включать в свои правила внутреннего контроля некредитные финансовые организации, не соответствующие критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации (п. 2 приложения 1 Положения №445-П).

Для входа в Личный кабинет через сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга) нужно кликнуть кнопку «Личный кабинет». Далее кнопку «Вход с использованием сертификата», выбрать сертификат электронной подписи и ввести логин и пароль. В случае если вы являетесь: организацией (индивидуальным предпринимателем), оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; оператором по приему платежей; лизинговой компанией; коммерческой организацией, заключающей договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента, то Вам необходимо встать на учет в территориальном органе Росфинмониторинга. Подробнее о постановке на учет Вы можете прочитать на сайте Росфинмониторинга в разделе «Организациям» - «Постановка на учет». Организации, поднадзорные ФКУ «Пробирная Палата России», Банку России, Роскомнадзору, Федеральной налоговой службе регистрируются в Личном кабинете самостоятельно. Доступ к Личному кабинету, в таком случае, предоставляется при постановке на учет. Для регистрации Личного кабинета необходимо заполнить заявку в электронном виде. Чтобы приступить к заполнению заявки необходимо выбрать подходящее Вам поле регистрации. В окне заявки заполните все предлагаемые поля (поля со знаком «*» - обязательные для заполнения). После заполнения всех полей необходимо подтвердить согласие с правилами использования Личного кабинета и нажать кнопку «Отправить». Росфинмониторинг При регистрации Личного кабинета в разделе «Вид организации» выберите превалирующий (основной) вид деятельности. На указанный Вами адрес электронной почты будет выслано письмо, которое необходимо распечатать, подписать и направить по почте в Росфинмониторинг по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1. После того, как письмо поступит в Росфинмониторинг, Ваш Личный кабинет будет подключен, логин и пароль для входа будут высланы на указанный Вами электронный адрес. В случае если Вы подавали заявку с помощью электронной подписи, то Ваш Личный кабинет будет автоматически подключен, без почтового письма, логин и пароль для входа будут высланы на указанный Вами электронный адрес. Электронную подпись можно получить в одном из удостоверяющих центров.

В соответствии с пунктом 1.11 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме не имеют право на упрощенную идентификацию клиентов.

Идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится (в случае принятия на обслуживание следующих клиентов: - органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале; - международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью; - эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах; - иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России; - иностранными структурами без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа (пп. 2 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").