Нормативная база применения мер замораживания (блокирования) денежных средств и иного имущества
- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
- Информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 марта 2019 г. №60 «О методических рекомендациях по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер».
- Информационное сообщение Минфина России от 12 апреля 2019 г. №ИС-учет-17 в части применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества бухгалтерами.
- Информационное сообщение Минфина России от 10 апреля 2019 г. №ИС-аудит-29в части применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества аудиторами.
Понятие замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества
Блокирование (замораживание) активов клиента означает факт создания условий, при которых клиент будет практически лишен возможности распоряжения активами, и соответственно как следствие - создание условий, при которых указанным лицам фактически будут созданы условия невозможности направления активов на финансирование терроризма.
С учетом того, что виды деятельности организаций (в том числе ИП) - субъектов Федерального закона №115-ФЗ, достаточно специфичны, какой-либо универсальной формулы разработки правил внутреннего контроля и применения мер по блокированию (замораживанию) активов не существует и не может существовать.
Субъект Федерального закона №115-ФЗ при применении мер по блокированию (замораживанию) активов должен исходить из специфики собственной деятельности, характера операции, а также специфичности клиента.
Замораживание (блокирование) денежных средств или иного имущества – это адресованный собственнику или владельцу, физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, принадлежащими категориям лиц включенным в Перечни.
Меры по замораживанию предполагают создание условий, при которых лица, включенные в Перечни лишаются возможности получения и (или) распоряжения денежными средствами и (или) имуществом, в том числе доходом от имущества проценты по вкладам, дивиденды и иным доходом, получаемым от имущества принадлежащего указанным лицам, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.
Основания применения мер по замораживанию
Запрещается осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, принадлежащих лицу:
- Включенному в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
- Включенному в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
- В отношении которого межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества.
Меры по замораживанию применяются незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения информации о включении лица в Перечни и о принятых мерах незамедлительно информируется уполномоченный орган (подпункт 6 пункт 1 статьи 7 ФЗ-115).
При несовпадении одного или нескольких идентификационных данных клиента - физического лица с идентификационными данными в одном из Перечней, такое лицо не может быть признано включенным в вышеуказанные перечни, и, соответственно, меры по замораживанию приниматься в отношении такого лица не могут.
Операция с лицом, имеющим частичное совпадение данных с лицом из указанных перечней должна подлежать выявлению как необычная и принятию решения о признании её подозрительной и представлению сведений о ней в уполномоченный орган.
Введение запрета на осуществление операций за счет денежных средств лицом, в отношении которого применяются меры по замораживанию или третьим лицом для указанного лица (например, почтовые переводы денежных средств).
Введение запрета на осуществление операций с имуществом, переданным субъектам Федерального закона №115-ФЗ, лицами, в отношении которых применяются меры по замораживанию (например, перевозка и доставка (вручение) почтовых отправлений).
Введение запрета на передачу имущества в рамках договоров купли-продажи или иных договоров, направленных на отчуждение субъектом Федерального закона №115-ФЗ имущества (например, продажа драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, продажа недвижимого имущества и т.д.).
Введение запрета на осуществление операций по передаче имущества лицам, в отношении которых применяются меры по замораживанию, на которое у названных лиц возникает право требования, вытекающее из заключенных между ним и субъектом Федерального закона №115-ФЗ гражданско-правовых отношений (например, передача имущества по договору финансовой (аренды) лизинга, заключение договоров аренды).
Применение мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 настоящей статьи и пунктом 5 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ НЕ являются основаниями для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров (пункт 12 статьи 7 ФЗ-115).
Снятие мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или имущества
В отношении лиц, включенных в Перечень 1 - исключение лиц из указанного Перечня по основаниям, предусмотренным пунктом 2.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
В отношении лиц, включенных в Перечень 2 - исключение лица из Перечня 2 по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ.
В отношении лиц, по которым принято Решение МВК по ПФТ - отмена такого решения МВК по ПФТ в порядке, предусмотренном статьей 7.4 Федерального закона №115-ФЗ и Положением о Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 18.11.2015 №562 «О Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма».
