Юридические образовательные услуги по ПОД/ФТ и ФРОМУ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, индивидуальных аудиторов, аудиторских компаний
Услуги для соответствия лиц, осуществляющих бухгалтерские услуги требованиям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Постановления Правительства РФ №1188 от 14.07.2021 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
Комплекс услуг «Старт Аудитор» включает в себя услуги по приведению в соответствие требованиям Федерального закона от 7 августа 2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов.
Комплексная помощь в подключении к Личному кабинету на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу и настройка рабочего места. Услуга оказывается дистанционно в любом регионе РФ.
Документация по Положению о требованиях к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 г.
Консультация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторов и аудиторских компаний по подготовке формализованных электронных сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Документация для назначения специального должностного лица в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 29 мая 2014№492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля"
Документация для оформления работы в личном кабинете на портале Росфинмониторинга в соответствии с требованиями Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утв. постановлением Правительства РФ №209 от 19 марта 2014 г. и Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утв. приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. №110.
Юридическое сопровождение лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг по ПОД/ФТ и ФРОМУ
Ни одно серьёзное предприятие не обходится без бухгалтера. На этом должностном лице лежит множество обязанностей, в том числе по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Одноимённым законом закреплено, что субъектом в этом случае следует понимать не штатного работника, а только специалиста, работающего по гражданскому договору. Он занимается и бухучётом, и составлением отчётности, и консультированием, и оформлением документации.
По этому поводу Росфинмониторинг в 2018 году дал несколько разъяснений. В информационных письмах содержатся указания о субъекте выполнения задач в рассматриваемой сфере, его задачах.
Итак, что же обязаны делать бухгалтеры в сфере антиотмывочного законодательства?
Им предписано им следующее:
- разрабатывание и исполнение правил внутреннего контроля (далее – Правила). Конкретные должностные лица ответственны за это. Таким должностным лицом может быть как сам предприниматель, так и нанятый сотрудник;
- прохождение кадрами специального обучения;
- идентификация клиентов (установление ФИО граждан, сведений о предприятиях);
- документальная фиксация данных о сделках, если они запутанны, нецелесообразны, необычны – в общем, подозрительны. Последующее направление в Росфинмониторинг посредством электронных сообщений такой информации. Для выполнения этих задач необходимо наличие личного кабинета на сайте государственного органа.
Так как на бухгалтеров не распространяется обязанность по замораживанию финансов клиентуры, отказываться от выполнения отдельных операций по распоряжению имуществом, приостанавливать финансовые операции, то не обязательно эти вопросы освещать в Правилах. Можно подробнее остановиться на организационных принципах контроля, гарантиях конфиденциальности при обнаружении подозрительных сделок, порядке установления личных данных клиентов.
В случае изменения законодательства Правила необходимо актуализировать. Любой установленный в них порядок действий должен быть конкретным, все функции чётко распределены между сотрудниками.
Следовать таким нормам необходимо при сделках с недвижимостью; управлении финансами клиента, банковскими счетами; привлечении финансовых средств; создании предприятий, их купле-продаже.
При осуществлении арбитражным управляющим деятельности по оказанию услуг в сфере бухгалтерии, на него также распространяются обозначенные выше требования.
Такие задачи обязательны к выполнению. При их несоблюдении наступает ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ. Штрафы в случае нарушения велики, достигают до одного миллиона рублей. Предусмотрены и более строгие карательные меры – приостановление деятельности до полутора месяцев.