Абонентское обслуживание аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов по требованиям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Федерального закона №307-ФЗ от 30.12.2008 г. «Об аудиторской деятельности».
Разработка правил внутреннего контроля аудиторской организации и индивидуального аудитора в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Программа подготовки и обучения работников аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения
Помощь аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам в подключении личного кабинета на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Услуги для соответствия аудитора требованиям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Федерального закона №307-ФЗ от 30.12.2008 г. «Об аудиторской деятельности»
Обязанности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в сфере ПОД/ФТ
На аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов распространяются следующие требования статьи 7.1 Федерального закона Российской Федерации №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:
- идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;
- установления иной информации о клиенте, представителе клиента и (или) выгодоприобретателе, бенефициарном владельце;
- обновления информации о клиенте, представителе клиента и (или) выгодоприобретателе, бенефициарном владельце;
- требования оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и отнесения клиента к одной из групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от степени (уровня) риска совершения им подозрительных операций;
- требования принятия мер по снижению риска совершения клиентом подозрительных операций;
- предоставления в уполномоченный орган по его запросу информации;
- применения и отмены мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- информирования уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- требования организации внутреннего контроля;
- фиксирования сведений (информации);
- отказа клиенту в приеме на обслуживание;
- хранения информации;
- оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, принятия мер по результатам этой оценки, направленных на снижение (минимизацию) данной возможности;
- требования приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц.
Перечисленные требования распространяются на аудиторские организации и индивидуальных аудиторов в двух случаях:
Если аудиторские организации и индивидуальные аудиторы готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции и сделки:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания или обеспечения деятельности юридических лиц и иных организаций, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, а равно для управления ими;
- создание или обеспечение деятельности юридических лиц и иных организаций, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, а равно управление ими;
- купля-продажа юридических лиц, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица;
- майнинг цифровой валюты;
- распределение цифровой валюты, выпущенной (полученной) в результате майнинга.
При оказании аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами аудиторских услуг (за исключением требований в отношении применения и отмены мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, информирования уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества).