Разработка документов для оформления выдачи займов микрофинансовыми организациями (МКК и МФК), в том числе по возврату задолженности.
А также нами составлены два комплекта документов на основании двух базовых стандартов: Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации (утв. Банком России 22 июня 2017 г.) и Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций (утв. Банком России (Протокол N КФНП-26 от 27 июля 2017 г.)) (согласован Комитетом по стандартам микрофинансовых организаций при Банке России (Протокол №3 от 19 июля 2017 г.)).
Методическое пособие по базовому стандарту защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации (комплект документов по базовому стандарту).
Комплект документов, разработанный специалистами компании Ю-Питер Консалтинг в соответствии с требованиями Базового стандарта по управлению рисками микрофинансовых организаций, утв. Банком РФ от 27.07.2017 г.
Документация для возврата просроченной задолженности в соответствии с требованиями Федерального закона №230-ФЗ от 03.07.2016 г. «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Комлект типовых документов для выдачи микрозаймов без обеспечения, составленный специалистами компании Ю-Питер Консалтинг.
Юридическое сопровождение процедуры регистрация договора ипотеки (залога недвижимости) в Росреестре: анализ имеющихся документов, составление договора ипотеки и договора займа, регистрация залога.
О микрофинансовой деятельности
1. Федеральный закон от 29.07.2017 №281-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций"
1. Установлены новые квалификационные требования к единоличному исполнительному органу, учредителям и отдельным сотрудникам МФК, в том числе впервые законодатель устанавливает требования к деловой репутации указанных лиц.
Требования к деловой репутации уже были ранее введены для отдельных сотрудников банков с целью повышения требований к их профессионализму и добросовестности, усиления их ответственности за судьбу банка и денежных средств вкладчиков. Устанавливая требования к деловой репутации в отношении отдельных сотрудников МФК, законодатель приближает статус МФК к статусу банка. Такой шаг обусловлен тем, что микрофинансовые компании, как и банки, могут привлекать денежные средства физических лиц.
2. Новые квалификационные требования, предъявляемые к органам управления МФК:
- для лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа и его заместителя – наличие высшего образования, опыт руководства финансовой организацией или опыт работы на руководящих должностях в органах государственной власти РФ, органах государственной власти субъектов РФ, Банке России не менее двух лет;
- для главного бухгалтера микрофинансовой компании – наличие высшего образования, стаж работы в области бухучета или аудита не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в указанной области - не менее пяти лет из последних семи календарных лет, отсутствие неснятой или непогашенной судимости в области экономики.
3. Требования к деловой репутации впервые установлены для специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в микрофинансовых компаниях (в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").
4. Предусмотрены особенности совершения сделок с акциями (долями) микрофинансовой компании при условии получения предварительного согласия Банка России.
5. Введены ограничения на участие в управлении МФК для гражданина, в отношении которого была применена процедура реализации имущества (в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
2. Федеральный закон от 01.05.2017 №92-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (вступил в силу 1 июня 2017 г.)
1. Введена двухуровневая банковская система: банк с базовой лицензией и банк с универсальной лицензией .
2. Установлен порядок приобретения МФК статуса банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации.
3. Предусмотрены случаи исключения Банком России сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций.
4. Установлен порядок совершения операций и сделок для МФК, изменившей свой статус на статус банка с базовой лицензией.
Изменения были внесены в Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» и в Федеральный Закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
3. Указание Банка России от 24.05.2017 N 4382-У "Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций" (вступает в силу с 1 января 2018 г.)
Установлены следующие экономические нормативы для МФК:
|
Значение |
Минимально допустимое числовое значение |
|
норматив достаточности собственных средств (норматив НМФК1) |
6 % |
|
норматив ликвидности (норматив НМФК2) |
100 % |
|
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив НМФК3) |
25% |
|
максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой компанией лицо или группу связанных с микрофинансовой компанией лиц (норматив НМФК4) |
20% |
Указание Банка России №4382-У содержит формулы расчета вышеуказанных нормативов.
4. Указание Банка России от 24.05.2017 N 4384-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов" (вступает в силу с 1 января 2018 года).
Указание Банка России № 4384-У устанавливает следующие экономические нормативы для МКК: 1. норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМКК1); 2. норматив ликвидности (далее - норматив НМКК2). В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности, и бухгалтерского учета.
Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5%.
Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70%.
5. Указание Банка России от 24.05.2017 №4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании" (вступило в силу 22 августа 2017 года).
Данное Указание Банка России принято взамен Указания Банка России от 11 марта 2016 года N 3979-У и устанавливает новые формы, сроки и порядок составления, предоставления отчетности МФК и МКК. Так, отчетность должна предоставляться вместе с сопроводительным электронным письмом, подписанным усиленной квалифицированной электронной подписью.
Промежуточная бухгалтерская отчетность предоставляется в Банк России не позднее 30 дней по окончании отчетного периода (за квартал, полугодие, девять месяцев), а годовая бухгалтерская отчетность – не позднее 1 апреля (МФК представляет годовую бухгалтерскую отчётность вместе с аудиторским заключением о ней). Исправление значений показателей отчетности за последние три года вносятся в течение 10 рабочих дней.
Предусмотрены следующие формы отчетности:
|
Наименование отчета |
Сроки представления |
|
Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании. |
Не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода (за месяц). |
|
Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании. |
Не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода (за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год). |
|
Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов. |
Не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за квартал). |
|
Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации. |
Не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений. |
|
Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора). |
Не позднее 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая (который) будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности. |
|
Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе). |
Не позднее 5 рабочих дней после: - дня заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности; - дня заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности; - дня получения аудиторского заключения. |
|
Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации. |
В течение 5 рабочих дней после дня заключения (расторжения) договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации. |
6. Указание Банка России от 13 июня 2017 г. №4407-У "О внесений изменений в Указание Банка России от 9 июня 2016 года N 4037-У "Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании" (вступило в силу 25 июля 2017 г.)
Изменения технического характера в связи с вступлением в силу в августе 2016 года указания Банка России от 28 июня 2016 г. N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам".
7. Указание Банка России от 13 июня 2017 г. №4406-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (вступило в силу 14 августа 2017 г.)
|
Редакция от 14.08.2017 |
Редакция после 14.08.2017 г |
|
2. Резервы на возможные потери по займам формируются ежеквартально по состоянию на последнее число квартала при наличии не исполненных (полностью либо частично) обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в права требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями (далее - приобретенные права требования по договорам микрозайма), а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по состоянию на последнее число квартала. Инвентаризацией задолженности в целях настоящего Указания признается осуществляемая микрофинансовой организацией проверка числящейся по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным микрозаймам и приобретенным правам требования по договорам микрозайма с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей |
2. Резервы на возможные потери по займам формируются микрофинансовой компанией ежемесячно, микрокредитной компанией ежеквартально по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании) при наличии не исполненных (полностью либо частично) обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в права требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями (далее - приобретенные права требования по договорам микрозайма), а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании). Инвентаризацией задолженности в целях настоящего Указания признается осуществляемая микрофинансовой организацией проверка числящейся по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании) задолженности по выданным микрозаймам и приобретенным правам требования по договорам микрозайма с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей. |
|
3. Резервы на возможные потери по займам формируются: по сумме требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма. |
3. Резервы на возможные потери по займам формируются: по сумме требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, начисленные микрофинансовой организацией с момента приобретения ею прав требования по договорам микрозайма. |
|
4.1. Предоставленные микрофинансовой организацией микрозаймы и приобретенные права требования по договорам микрозайма группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы: задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; задолженность индивидуальных предпринимателей; задолженность юридических лиц. |
4.1. Предоставленные микрофинансовой организацией микрозаймы и приобретенные права требования по договорам микрозайма группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы: задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по договору микрозайма, заключенному на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно (далее - задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам); иная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; задолженность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства; задолженность индивидуальных предпринимателей, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства; задолженность юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства. |
|
4.2. Реструктурированная задолженность объединяется в отдельную группу независимо от вида заемщиков. Для целей настоящего Указания задолженность признается реструктурированной, если микрофинансовая организация, в том числе микрофинансовая организация, от которой перешли права требования по договорам микрозайма, заключила с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора микрозайма, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по микрозайму в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения микрозайма, размера процентной ставки, порядка ее расчета). |
4.2. Реструктурированная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам и иная реструктурированная задолженность объединяются в отдельные группы. Для целей настоящего Указания задолженность признается реструктурированной, если микрофинансовая организация, в том числе микрофинансовая организация, от которой перешли права требования по договорам микрозайма, заключила с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора микрозайма, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по микрозайму в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения микрозайма, размера процентной ставки, порядка ее расчета). При этом для отнесения задолженности к реструктурированной задолженности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам или к иной реструктурированной задолженности учитываются первоначальные условия договора микрозайма в части суммы микрозайма и срока, на который заключен первоначальный договор микрозайма, задолженность по которому подлежит реструктуризации. |
8. Приказ Банка России от 31.07.2017 N ОД-2169 "О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банке России и отмене приказа Банка России от 11.12.2015 N ОД-3565 и приказа Банка России от 28.03.2016 N ОД-1056" (опубликован 02.08.2017 г.)
Банк России в Приказе № ОД-2169 разграничил обязанности по контролю и надзору за соблюдением законодательства субъектами финансового рынка между Департаментом микрофинансового рынка, территориальными учреждениями Банка России на подведомственных им территориях и Уральским Главным Управлением Центрального Банка Российской Федерации.
1. Департамент микрофинансового рынка ЦБ наделил полномочиями осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации МФК, КПК, число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы.
2. Территориальным учреждениям Банка России на подведомственных им территориях поручено осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации ломбардами, МКК, кредитными потребительскими кооперативами, число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, не являющимися объектами контроля и надзора Департамента микрофинансового рынка.
3. Уральскому ГУ Банка России ЦБ поручил осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации жилищными накопительными кооперативами (ЖНК).
9. Информация Банка России от 29.03.2017 "Об окончании переходного периода для микрофинансовых организаций".
Центральный Банк России информирует об окончании переходного периода, установленного Федеральным законом от 29.12.2015 № 407-ФЗ, который законодательно установил разделение микрофинансовых организаций на микрокредитные компании и микрофинансовые компании. До 29 марта 2017 года МФО должны были привести свои наименования в соответствие с законодательными требованиями, а также исполнить свои обязательства по договорам на привлечение денежных средств от физ. лиц, не являющихся учредителями микрокредитных компаний.