Профессиональный участник рынка ценных бумаг должен назначить контролера или сформировать структурное подразделение (службу внутреннего контроля).
Четыре исключения
В случае принятия нижеперечисленных решений профессиональный участник должен оценивать риски, связанные с возложением функций, и принимать меры, направленные на управление указанными рисками.
По решению профессионального участника, являющегося индивидуальным предпринимателем, функции контролера могут быть возложены на иного работника (иное должностное лицо) профессионального участника или на него самого при условии, что указанное возложение функций не препятствует исполнению профессиональным участником требований к организации и осуществлению внутреннего контроля.
По решению профессионального участника - юридического лица, не являющегося кредитной организацией и (или) не совмещающего свою деятельность с деятельностью центрального депозитария, функции контролера могут быть возложены на иного работника (иное должностное лицо) профессионального участника при условии, что указанное возложение функций не препятствует исполнению профессиональным участником требований к организации и осуществлению внутреннего контроля, в следующих случаях:
- определение профессиональным участником в качестве годового диапазона квартального диапазона, указанного в графе 3 приложения к Положению Банка России №481-П, и неопределение ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартального диапазона, указанного в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России №481-П;
- осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в течение календарного года, в котором получена первая лицензия на осуществление видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанных в статьях 3, 4, 5, 7 и 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг";
- осуществление деятельности по инвестиционному консультированию и несовмещение указанной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
В случае принятия рассматриваемого решения при организации и осуществлении внутреннего контроля профессиональный участник должен руководствоваться Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" и Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы".
В профессиональном участнике, являющемся кредитной организацией, функции контролера (службы внутреннего контроля) по решению профессионального участника могут быть возложены:
- на руководителя службы внутреннего контроля (службу внутреннего контроля) кредитной организации;
- на руководителя службы управления рисками кредитной организации (в случае если кредитной организацией на основании статьи 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации на руководителя службы управления рисками кредитной организации).
В случае совмещения деятельности профессионального участника с другими видами деятельности, осуществляемыми некредитными финансовыми организациями, по решению профессионального участника функции контролера (службы внутреннего контроля) могут быть возложены на контролера (службу внутреннего контроля) некредитной финансовой организации, с деятельностью которой совмещает свою деятельность профессиональный участник.
Назначение на должность и отстранение от должности внутреннего контролера
Профессиональный участник должен обеспечить подчиненность и подотчетность контролера, или службы внутреннего контроля, или лица (структурного подразделения), на которое возложены их функции, единоличному исполнительному органу профессионального участника, а в случае если профессиональный участник является индивидуальным предпринимателем, - индивидуальному предпринимателю.
Указанные требования не распространяются на профессионального участника, являющегося индивидуальным предпринимателем, по решению которого функции контролера возложены на него самого.
Контролер (руководитель службы внутреннего контроля, лицо, на которое возложены их функции) не должен одновременно являться аудитором (работником службы внутреннего аудита) профессионального участника, а также не должен являться контролером (работником службы внутреннего контроля) и (или) аудитором (работником службы внутреннего аудита) в иной некредитной финансовой организации и (или) кредитной организации.
Профессиональный участник должен обеспечить независимость контролера, или работников службы внутреннего контроля, или лиц, на которых возложены их функции, от иных работников (должностных лиц) профессионального участника, деятельность которых связана с возникновением регуляторного риска.
В случае возложения функций контролера (службы внутреннего контроля) профессионального участника на контролера (службу внутреннего контроля) центрального депозитария, с деятельностью которого совмещает свою деятельность профессиональный участник, при организации и осуществлении внутреннего контроля профессиональный участник должен руководствоваться главами 1 и 2 Указания Банка России от 12 сентября 2018 года №4904-У "О требованиях к порядку осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального депозитария и плану работы службы внутреннего аудита центрального депозитария".