С 7 мая 2024 года в справочнике кодов видов признаков необычных операций (сделок), информация о которых представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу произошли изменения. Так код 1120 изложен в новой редакции «Совершение операций (сделок), предметом которых являются предметы искусства или предметы роскоши (товары премиум сегмента)».
Наименование кода 1120 дополнено словосочетанием «...предметы роскоши (товары премиум сегмента)». Расшифровка указанных терминов «предметы роскоши» и «товары премиум сегмента» в Приложении 5 не приводится, как и в целом по тексту Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. №18.
Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» также не содержит определения терминов «предметы роскоши» и «товары премиум сегмента». По этой причине целесообразно обратится к анализу других нормативных правовых актов.
Например, часть 3 статьи 213.26 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гласит, что к предметам роскоши относится имущество, стоимость которого превышает сто тысяч рублей. Если руководствоваться стоимостным подходом к определению рассматриваемого термина, то в этом случае организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом,* рекомендуется закрепить минимальный порог стоимости имущества для отнесения его специальным должностным лицом к предметам роскоши.
Определение термина «товары премиум сегмента» в законодательстве Российской Федерации найти не удалось. Поиск определения в поисковых системах в сети Интернет позволяет выделить отличительные признаки товаров премиум сегмента. К указанным товарам могут относится дорогостоящие автомобили, драгоценные камни, ювелирные изделия, недвижимость, одежда, косметика, парфюмерия и др., относящиеся к премиальным брендам. Стоимость товаров премиум сегмента в разы выше, чем стоимость аналогичных товаров других брендов. Бренды, предлагающие товары премиум сегмента отличаются высокой репутацией качества и длинной историей становления бренда.
Организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, рекомендуется закрепить собственное определение «товаров премиум сегмента» исходя из общепринятых признаков рассматриваемого термина.
* лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организаторы азартных игр; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; операторы по приему платежей; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи; операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных; операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее; индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Автор Харисов Игорь Фанзилович, +7(952)045-74-83, WhatsApp, Telegram, info@law115.ru
Комментариев пока нет