В соответствии с подпунктом 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации (индивидуальные предприниматели) обязаны представлять информацию в отношении следующих операций, подлежащих обязательному контролю скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, если сумма, на которую совершается операция (сделка), равна или превышает 1 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей (абзац шестой подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ).
В информационном письме Федеральной службы по финансовому мониторингу от 20.09.2021 г. №63 «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что в целях снижения нагрузки на субъектов ювелирной отрасли, являющихся участниками национальной антиотмывочной системы, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, зарегистрировавшиеся в ГИИС ДМДК и обеспечивающие своевременное внесение в неё сведений об обороте продукции, ювелирных изделий, связанном с отчуждением (реализацией/отгрузкой) драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, а также поступлением драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, в рамках исполнения требований, предусмотренных абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ, вправе представлять в Росфинмониторинг исключительно сведения о платежах за товар (операции с денежными средствами).
В то же время статьей 410 части 1 Гражданского кодекса РФ допускается прекращение обязательства полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил, либо срок, которого не указан или определен моментом востребования.
В связи с вышеизложенным возникает вопрос, как поступить в следующей ситуации. Индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в ГИИС ДМДК и состоящим на специальном учете, продано золото аффинированное в гранулах на сумму 1 800 000 руб. юридическому лицу 15 июня 2023 года (товарная накладная от 15.06.2023). Рассматриваемая операция по отгрузке золота зарегистрирована в ГИИС ДМДК.
19 июня 2023 года составлен акт зачета взаимных требований при поставке товаров между продавцом и покупателем на сумму 1 800 000 руб. Платежей при зачете взаимных требований не было.
Требуется ли в рассматриваемой ситуации при зачете взаимных требований при поставке товаров продавцу направлять формализованное электронное сообщение об операции подлежащей обязательному контролю: с денежными средствами и с имуществом.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, электронная почта info@law115.ru
Комментариев пока нет