В феврале 2022 года внесены изменения в требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утвержденные постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 №1188.
С указанной даты рассматриваемые требования распространяются на доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица. Рассматриваемые изменения внесены постановлением Правительства РФ от 03.02.2022 №91 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации».
Вам также может быть полезна следующая информация:
Доверительный собственник (управляющий) иностранной структуры без образования юридического лица – это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством иностранного государства (территории), на основании договора или личного закона иностранной структуры без образования юридического лица вправе осуществлять деятельность по управлению денежными средствами или иным имуществом, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных выгодоприобретателей такой иностранной структуры без образования юридического лица.
Напомню, что до февраля 2022 года требования к правилам внутреннего контроля обязаны были применять всего 6 субъектов:
- адвокаты,
- нотариусы,
- организации, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги,
- индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги,
- аудиторские организации,
- индивидуальные аудиторы.
Теперь таких субъектов стало семь вместе с доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица.
Кроме расширения субъектного состава внесены дополнения в программу оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Так, при оценке рисков следует дополнительно учитывать результаты национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ. Телефон +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru
Комментариев пока нет