Каждые 6 месяцев специальное должностное лицо обязано проводить внутренние проверки выполнения правил внутреннего контроля.
Эта обязанность закреплена в пп. «а» и «б» пункта 32 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. №667. Согласно рассматриваемой норме специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля обязано проводить на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренние проверки выполнения в организации и у индивидуального предпринимателя правил внутреннего контроля, требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.
Результатом проведения внутренней проверки является письменный отчет специального должностного лица о результатах проверки выполнения правил внутреннего контроля, требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Отчет представляется руководителю организации или индивидуальному предпринимателю на подпись. Таким образом, отчет должен6 быть подписан специальным должностным лицом, непосредственным составителем отчета, и руководителем компании или ИП.
В дополнение к письменному отчету на бумажном носителе специальное должностное лицо заполняет онлайн-форму отчета о результатах внутреннего контроля в Личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Наши эксперты оказывают помощь в составлении двух перечисленных отчетов:
- отчет о результатах внутренней проверки выполнения правил внутреннего контроля на бумажном носителе;
- отчет о результатах внутреннего контроля в электронном виде.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель компании Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ. Телефон +7(952) 045-74-83 Почта info@law115.ru
Комментариев пока нет