Обратный звонок
Главная \ Новости \ МФО \ Новые требования к собственным средствам микрокредитной компании

Новые требования к собственным средствам микрокредитной компании

С 1 июля 2020 года вступили в силу новые требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) микрокредитной компании. Так согласно пункту 7.1 статьи 5 Федерального закона от 2 июля 2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее ФЗ-151) минимальный размер собственных средств устанавливается в следующем размере:

с 1 июля 2020 года - один миллион рублей;

с 1 июля 2021 года - два миллиона рублей;

с 1 июля 2022 года - три миллиона рублей;

с 1 июля 2023 года - четыре миллиона рублей;

с 1 июля 2024 года - пять миллионов рублей.

Напомню, что ранее МКК могло стать любое юридическое лицо с минимальным уставным капиталом в размере от 10 тыс. рублей

В связи с этим вступило в силу Указание Банка России от 1 июня 2020 г. №5472-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрокредитной компании и формы расчета собственных средств (капитала) микрокредитной компании». Указание №5472-У учитывает принцип пропорционального регулирования и устанавливает методику определения и форму расчета собственных средств (капитала) МКК на основе упрощенного подхода.

Собственные средства (капитал) МКК определяются как разница между ее активами и обязательствами. Для расчета собственных средств (капитала) МКК принимаются все ее активы, за исключением:

  • займов (микрозаймов), облигационных займов, вкладов (депозитов);
  • активов, полученных МКК от третьих лиц за счет самой МКК;
  • обыкновенных акций (долей) кредитных организаций и некредитных финансовых организаций.

Для расчета собственных средств (капитала) МКК принимаются все обязательства МКК.

На официальном сайте Банка России опубликованы ответы на самые популярные вопросы микрокредитных компаний о размере собственных средств. Мы собрали в одной статье все эти ответы и предлагаем Вам с ними ознакомиться. 

С какого числа МКК должны выполнять требование к наличию минимального размера собственных средств (капитала)? Каков минимальный размер собственных средств (капитала) МКК?

Требование к наличию минимального размера собственных средств (капитала) МКК, равного 1 млн. рублей, вступило в силу с 1 июля 2020 года.

Согласно части 7.1 статьи 5 ФЗ-151 предполагается ежегодное увеличение указанной суммы до 5 млн рублей в 2024 году.

 

Включаются ли в расчет собственных средств (капитала) нефинансовые активы МКК (например, имущество, программное обеспечение, сайт организации в сети Интернет)?

Да, включаются. К расчету собственных средств (капитала) принимаются все активы МКК (в том числе нефинансовые активы), за исключением активов, поименованных в пункте 3 Указания Банка России от 01.06.2020 №5472-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрокредитной компании и формы расчета собственных средств (капитала) микрокредитной компании»:

  • субординированные займы (микрозаймы), субординированные облигационные займы и субординированные вклады (депозиты);
  • активы, полученные от третьих лиц за счет денежных средств и (или) имущества, предоставленных прямо или косвенно микрокредитной компанией таким третьим лицам;
  • обыкновенные акции (доли) кредитных организаций и некредитных финансовых организаций.

 

Необходимо ли МКК уведомлять Банк России об увеличении/изменении размера собственных средств (капитала)?

Указанием не установлена обязанность МКК уведомлять Банк России об увеличении/изменении размера собственных средств (капитала).

 

Возможно ли для целей увеличения собственных средств (капитала) осуществить зачет встречных требований при наличии у МКК обязательств перед учредителями (участниками, акционерами) по займам, соответствующим характеристикам, установленным пунктом 2 Указания Банка России от 02.04.2019 №5114-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»?

На основании пункта 4 статьи 19 Закона №14-ФЗ по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, участники общества в счет внесения ими дополнительных вкладов и (или) третьи лица в счет внесения ими вкладов вправе зачесть денежные требования к обществу.

При наличии у МКК обязательств перед учредителями (участниками, акционерами) по займам, соответствующим характеристикам, установленным пунктом 2 Указания N 5114-У, возможен зачет денежных требований к МКК с соблюдением требований пункта 4 статьи 19 Закона №14-ФЗ.

С даты осуществления зачета такие займы не подлежат включению в показатель «Зс» при расчете норматива достаточности собственных средств МКК, поскольку в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) зачет встречного однородного требования прекращает обязательство.

 

Может ли МКК для целей увеличения собственных средств (капитала) досрочно исполнить свои обязательства по займам, соответствующим характеристикам, установленным пунктом 2 Указания N 5114-У?

Закон №14-ФЗ и Указание №5114-У не ограничивают право МКК досрочно исполнить свои обязательства перед учредителями по договорам займа, соответствующим характеристикам, установленным пунктом 2 данного указания.

С даты досрочного исполнения МКК своих обязательств перед учредителями по договорам займа, соответствующим характеристикам, установленным Указанием №5114-У, такие займы не подлежат включению в показатель «Зс» при расчете норматива достаточности собственных средств МКК, поскольку в соответствии со статьей 408 ГК РФ надлежащее исполнение прекращает обязательство.

 

Кроме вышесказанного, следует отметить, что новые требования к размеру собственных средств распространяются как на новые компании, которые планируют получить статус профессионального кредитора, так и на уже действующих МКК.

Для получения статуса микрокредитной компании с 11 августа 2020 года в ЦБ требуется предоставлять справку о подтверждении наличия собственных средств (капитала) приложению 3 к Указанию Банка России от 28 марта 2016 г. №3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)».

К справке о собственных средствах (капитале) должны быть приложены копии документов, подтверждающих изложенные в ней сведения, в том числе следующие документы:

  • копии документов юридического лица об активах, принимаемых к расчету собственных средств (капитала), содержащие сведения о составе, структуре и стоимости активов, в том числе регистры бухгалтерского учета, в соответствии с которыми сформирован состав размера собственных средств (капитала);
  • копии бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за период, предшествующий дате подачи документов в Банк России

Чем отличаются собственные средства (капитал) микрокредитной компании от уставного капитала

ФЗ-151 и Указание  №5472-У, не устанавливают требования к уставному капиталу микрокредитной компании. Минимальный размер уставного капитала и порядок оплаты долей в уставном капитале хозяйственных обществ определены Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Так, например, в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников. Размер уставного капитала общества должен быть не менее чем десять тысяч рублей. Размер уставного капитала общества и номинальная стоимость долей участников общества определяются в рублях. Уставный капитал общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

В ФЗ-151 в пункте 7.1 содержится иной термин минимальный размер собственных средств, который устанавливается в следующем размере:

  • с 1 июля 2020 года - один миллион рублей;
  • с 1 июля 2021 года - два миллиона рублей;
  • с 1 июля 2022 года - три миллиона рублей;
  • с 1 июля 2023 года - четыре миллиона рублей;
  • с 1 июля 2024 года - пять миллионов рублей.

Являются ли эти два понятия идентичными? При чтении текста ФЗ-151 мы понимаем, что два разных понятия, не совпадающих с друг другом. Но если обратится к сравнительному анализу законодательства об МФО и о банках, то мы увидим следующее. 

Статья 189.17 Федерального закона от 26 октября 2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гласит, что в случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Другой пример, статья 6.1 Федерального закона от 7 мая 1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» устанавливает требования к уставному капиталу и собственным средствам фонда. Так, Минимальный размер уставного капитала фонда должен составлять не менее 120 миллионов рублей, а с 1 января 2020 года - не менее 150 миллионов рублей. В свою очередь, минимальный размер собственных средств фонда, рассчитанный в порядке, установленном Банком России, должен составлять не менее 150 миллионов рублей, а с 1 января 2020 года - не менее 200 миллионов рублей.

Теги собственные средства МКК МКК
Комментарии

Комментариев пока нет

*Подтвердите, что Вы не робот:
Loading ...
Яндекс.Метрика ;