В мае 2024 года у лизинговых компаний изменились признаки необычных операций (сделок), выявляемые при осуществлении лизинговой деятельности. По этой причине в период с 7 мая 2024 до 6 июня 2024 года лизинговые компании обязаны разработать и утвердить новую редакцию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Лизинговая деятельность - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг. Лизинг представляет собой совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.
По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.
Признаки необычных лизинговых операций (сделок)
34 «Признаки необычных операций (сделок), выявляемые при осуществлении лизинговой деятельности»
- 3401 «Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом»
- 3402 «Получение или предоставление имущества по договору лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем (сублизингополучателем) выступает одно и то же лицо»
- 3403 «Досрочное расторжение договора лизинга без видимого основания в короткий срок после его заключения»
- 3404 «Размер авансового платежа по договору лизинга существенно отличается от обычной практики заключения лизинговых сделок и составляет более 50% от общей стоимости имущества, передаваемого по договору лизинга»
- 3405 «Приобретение имущества для последующей передачи в лизинг, по стоимости, более чем на 30% превышающей среднерыночную»
- 3406 «Передача прав собственности на имущество при завершении срока лизинга третьему лицу, в том числе если есть основания полагать, что для совершения сделки используются бюджетные средства»
- 3499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансировании терроризма, при осуществлении лизинговой деятельности».
Передача прав собственности на имущество при завершении срока лизинга третьему лицу
С мая 2024 года лизинговые компании обязаны сообщать в Федеральную службу по финансовому мониторингу о передаче прав собственности на имущество при завершении срока лизинга третьему лицу. Гражданский кодекс РФ не предусматривает, передачу права собственности третьим лицам, кроме лизингополучателя. Поэтому можно предположить, что просьба о передаче имущества по договору лизинга может поступить от лизингополучателя.
Для совершения лизинговой сделки используются бюджетные средства
Бюджетные средства - это средства из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации; бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов; местных бюджетов, в том числе: бюджетов муниципальных районов, бюджетов муниципальных округов, бюджетов городских округов, бюджетов городских округов с внутригородским делением, бюджетов внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя; бюджетов городских и сельских поселений, бюджетов внутригородских районов.
Обзор майских изменений 2024 года в правилах внутреннего контроля (Часть 1)
Следовательно, лизинговые компании, участвующие в государственных и муниципальных закупках принимающие платежи из перечисленных бюджетов обязаны сообщать об указанных операциях в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Вышеперечисленные признаки необычных операций (сделок), выявляемые при осуществлении лизинговой деятельности, должны быть отражены лизинговой компанией в правилах внутреннего контроля ПОД/ФТ и ФРОМУ.
Сведения о необычных операциях направляются в Федеральную службу по финансовому мониторингу независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю. В таких случаях специальное должностное лицо лизинговой компании обязано направить одновременно 2 (два) формализованных электронных сообщений:
- об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю;
- об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Автор Харисов Игорь Фанзилович, +7(952)045-74-83, WhatsApp, Telegram, info@law115.ru
Комментариев пока нет