Обратный звонок
Главная \ Новости \ Суммовые пороги для наличных и безналичных расчетов при покупке ювелирных изделий

Суммовые пороги для наличных и безналичных расчетов при покупке ювелирных изделий

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, обязаны утвердить новую редакцию правил внутреннего контроля в связи с вступлением в силу Федерального закона от 29 декабря 2022 г. №607-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Федеральным законом №607-ФЗ увеличены суммовые пороги для наличных и безналичных расчетов при покупке ювелирных изделий в целях идентификации покупателей по требованиям Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При покупке физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней на сумму, не превышающую 60 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 60 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа для совершения покупки физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в розницу на сумму, не превышающую 400 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 400 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится.

Исключение из этого правила, когда работников магазина, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

11.02.2023.11.27

Таким образом, суммовой порог при наличных расчетах с 40000 рублей увеличен до 60000 рублей. На 20000 рублей. При безналичных расчетах с 200 000 рублей до 400 000 рублей. На 200 000 рублей.

В случаях, когда стоимость ювелирного изделия превышает 60 000 или 400 000 рублей соответственно, то в этом случае требуется заполнить анкету по требованиям приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 20 мая 2022 г. N 100 «Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения подозрительных операций».

Представляется, что увеличение суммового порога не требующего проведения идентификации взаимосвязано с прекращением применения упрощенной системы налогообложения (УСН) предпринимателями, осуществляющими производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов в связи с принятием Федерального закона от 09.03.2022 №47-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Федеральным законом №47-ФЗ пункт 3 статьи 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2023 года дополнен подпунктом 22 устанавливающим запрет на применение УСН организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

Патентная система налогообложения (ПСН) также не применяется в отношении деятельности по производству ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, а также оптовой либо розничной торговли ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

В отличие от прошлой редакции в новой редакции используется формулировка «ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней».

Федеральный закон от 26 марта 1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» содержит определение термина «ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней» - это изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов и имеющие пробы не ниже минимальных проб, установленных Правительством Российской Федерации, в том числе изготовленные с использованием различных видов декоративной обработки, со вставками из драгоценных камней, других материалов природного или искусственного происхождения или без них, либо изделия, изготовленные из материалов природного или искусственного происхождения с использованием различных видов декоративной обработки, со вставками из драгоценных камней.

Минимальные пробы установлены постановлением Правительства РФ от 06.05.2016 г. №394 «Об опробовании, анализе и клеймении ювелирных и других изделий из драгоценных металлов»:

  1. Платиновая 950 (девятьсот пятидесятая)
  2. Платиновая 900 (девятисотая)
  3. Платиновая 850 (восемьсот пятидесятая)
  4. Платиновая 585 (пятьсот восемьдесят пятая)
  5. Золотая 999 (девятьсот девяносто девятая)
  6. Золотая 958 (девятьсот пятьдесят восьмая)
  7. Золотая 916 (девятьсот шестнадцатая)
  8. Золотая 875 (восемьсот семьдесят пятая)
  9. Золотая 750 (семьсот пятидесятая)
  10. Золотая 585 (пятьсот восемьдесят пятая)
  11. Золотая 583 (пятьсот восемьдесят третья)*
  12. Золотая 500 (пятисотая)
  13. Золотая 375 (триста семьдесят пятая)
  14. Золотая 333 (триста тридцать третья)
  15. Серебряная 999 (девятьсот девяносто девятая)
  16. Серебряная 960 (девятьсот шестидесятая)
  17. Серебряная 925 (девятьсот двадцать пятая)
  18. Серебряная 875 (восемьсот семьдесят пятая)
  19. Серебряная 830 (восемьсот тридцатая)
  20. Серебряная 800 (восьмисотая)
  21. Палладиевая 850 (восемьсот пятидесятая)
  22. Палладиевая 500 (пятисотая).

В заключение следует отметить, что суммовые пороги 60 000 р. и 400 000 р. применяются исключительно магазинами ювелирных изделий. Например, ломбард в отличие магазина обязан идентифицировать заемщиков независимо от суммы займа. Скупщик ювелирных изделий, обязан идентифицировать всех сдатчиков независимо от стоимости ювелирного изделия.

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, телефон +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram), telegram-канал, почта info@law115.ru

Комментарии

Комментариев пока нет

Яндекс.Метрика ;
Этот сайт использует файлы cookie и метаданные. Продолжая просматривать его, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie и метаданных в соответствии с Политикой конфиденциальности.
Продолжить