Осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ - это реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, в том числе выполнение требований законодательства по подготовке и обучению кадров.
Требования к подготовке и обучению кадров установлены тремя нормативными актами. При этом, специальному должностному лицу ответственному за реализацию правил внутреннего контроля назначенному в одной из организаций (у индивидуального предпринимателя), перечисленных в статьей 5 Федерального закона №115-ФЗ, важно понимать какой из трех нормативных актов ему нужно применять.
|
Требования к подготовке и обучению кадров |
||
|
1 группа |
2 группа |
3 группа |
|
для лиц поднадзорных ФНС, Пробирной палате, Роскомнадзору и Росфинмониторингу |
для некредитных финансовых организаций поднадзорных ЦБ |
для кредитных организаций поднадзорных ЦБ |
|
Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 3 августа 2010 г. №203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Положение №203) |
Указание Банка России от 5 декабря 2014 г. №3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях" (далее Положение №3471-У) |
Указание Банка России от 9 августа 2004 г. №1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях" (далее Положение №1485-У)
|
Главное отличие перечисленных нормативных актов в сроках обучения сотрудников. Для начала рассмотрим периодичность обучения в форме целевого инструктажа и повышение уровня знаний согласно Положению №203.
Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят следующие сотрудники Общества: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), специальное должностное лицо (п.п. 10 и 12 Положения №203).
Положение №3471-У, утвержденное Банком России для некредитных финансовых организаций, предусматривает иные сроки обучения. Так, например, ответственные сотрудники некредитных финансовых организаций проходят повышение квалификации (плановый инструктаж) не реже одного раза в календарный год.
Включенные в перечень сотрудники страховых организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг проходят повышение квалификации (плановый инструктаж) не реже одного раза в календарный год. Иные сотрудники некредитных финансовых организаций, включенные в перечень, проходят повышение квалификации (плановый инструктаж) не реже одного раза в два календарных года.
Согласно Положению №1485-У повышение квалификации (плановый инструктаж) сотрудников кредитных организаций осуществляется с периодичностью, устанавливаемой кредитной организацией самостоятельно, при соблюдении следующих условий:
- обучение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (далее - ответственный сотрудник), проводится не реже двух раз в год;
- обучение сотрудников подразделения по ПОД/ФТ и сотрудников иных подразделений, включенных в перечень, проводится не реже одного раза в год.
Подробнее о требованиях к подготовке и обучению сотрудников по программе ПОД/ФТ/ФРОМУ Вы можете узнать наших онлайн-курсах. Заявку на обучение можно скачать у нас на сайте.
Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг, e-mail: info@law115.ru
Комментариев пока нет